对违法票据承兑、付款、保证罪.doc

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1、对违法票据承兑、付款、保证罪对违法票据承兑、付款、保证罪对违法票据承兑、付款、保证罪对违法票据承兑、付款、保证罪　　一、概念及其构成　　对违法票据承兑、付款、保证罪，是指银行或者其他金融机构及其工作人员在票据业务中，对违反票据法规定的票据予以承兑、付款或者保证，造成重大损失的行为。　　(一)客体要件　　本罪侵犯的是国家票据管理制度及票据当事人的合法权益。　　票据是商品经济发展一定阶段的产物，是在商品交换和信用活动中产生和发展起来的。由于货币作为一般等价物的出现，极大地促进了商品交换的发展，同时，商品经济的迅速发展，使得仅以直

2、接的货币交换方式进行商品交易，局限性很大并出现了许多困难。因此，为了适应商品经济的发展，产生了不需要货币直接出现而使买卖顺利进行资金周转的信用制度，票据正是作为一种信用工具而产生的。所以，也可以说票据是商品交换的媒介和货币支付工具。由于我国过去长期实行计划经济和单一的银行信用制度，商品经济和信用制度很不发达，票据的运用受到了很大的限制。党的十一届三中全会特别是党的十四大明确提出我国实行社会主义市场经济以来，商品经济迅速发展，经济活动日益频繁，跨地区、跨国家的商品流通、劳务、技术服务以及金融活动，客观上需要运用票据进行支付和资

3、金清算日益增多。票据已成为社会经济活动中法人及公民个人之间进行资金清算的重要支付工具，因此，为了调整和规范票据活动，保障票据活动中当事人的合法权益，维护社会经济秩序，促进社会主义市场经济的发展，八届全国人大常委会第十三次会议于l995年5月10日通过了《中华人民共和国票据法》，并于1996年1月1日正式施行。根据党的十四届三中全会提出的“扩大商业汇票和支票等结算工具的使用面，严格结算纪律，提高结算效率，积极推行信用卡，减少现金流通量”的要求，我国的银行结算进行全面改革。1988年12月经国务院批准中国人民银行颁布了《银行结算

4、办法》，确立银行结算票据化的发展方向，实施了以汇票、本票、支票为主体的新的结算制度。这种结算制度对促进我国市场经济的发展起了重要的推动作用，主要体现在以下几个方面：l、有利于减少现金的使用。随着商品经济的迅速发展，商品交易日益频繁，大量使用现金不仅使运送和清点现金带来不便和风险，同时也使结算在途时间长，资金占压多，加剧了企业间拖欠贷款现象的增加。因此，票据结算在一定程度上遏制了上述现象的发生，减少了现金的大量使用，越来越受到企业和银行的欢迎。2、有利于加速资金周转和促进商品流通。票据是一种无条件支付速度的资金周转，极大地方便

5、了企业、个人间的商品交易，促进了商品流通。3、有利于疏导商业信用，搞活资金和物资。由于票据本身的特性，权利与义务明确，使票据权利的行使和义务的履行都有据可依，有效地增强了对票据当事人的约束力，有利于企业贷款的按时清偿，从而遏制贷款拖欠的增长。4、有利于提高银行的资产质量和加强宏观调控，银行凭票据贴现和抵押发放贷款，有利于提高银行资金的流动性和安全性，降低贷款的风险。同时，票据再贴现是中央银行实施倾向政策的一项重要手段，通过运用再贴现率对市场倾向供应量进行调节，实施宏观管理。　　随着我国社会主义市场经济的不断发展和我国银行结算

6、制度的改革，票据在市场经济活动中，得到越来越广泛的使用。票据是一种有价证券，就其性质和适用范围而言，票据有狭义和广义之分。广义上的票据，是泛指用于商品交易中的各种单据。如，汇票、本票、支票、提单、仓单、保单等；狭义上的票据，仅指依照法定要式签发和流通的汇票、本票、支票这三种票据。我国《票据法》所调整的是狭义上的票据，即《票据法》第二条规定：“本法所称的票据，是指汇票、本票和支票”。　　其中“汇票”是指出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。汇票分为银行汇票和商业汇票，而商业

7、汇票中按其承兑人不同，又分为银行承兑汇票和商业承兑汇票。根据《票据法》的规定，汇票的概念一般包括五个方面的内容：1、汇票是由出票人签发的；2、委托他人进行的一定金额支付的；3、票面金额的支付应当是无条件的；4、金额的支付应有确定的日期；5、票面金额是向收款人或持票人的支付。汇票的基本当事人有三个：1、出票人，即签发票据的人；2、付款人，即接受出票人委托而无条件支付票据金额的人；3、收款人，即持有汇票而向付款人请求付款的人。汇款的基本当事人，是指在汇票签发时就已经存在的当事人，他们是汇票关系中必不可少的。　　所谓本票，是指由出

8、票人签发的，承诺自己在见面时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。这里所说的“本票”仅指银行本票。本票和汇票在基本内容上有很多相同之处，即都是以货币表示的；金额是确定的；都必须无条件支付票面金额的；付款期也是确定的等等，本票与汇票最重要的区别是，本票出票人自己担任付款，也就是说，本