1z101000建设工程经济

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1、1Z100000建设工程经济1Z101000工程经济1Z101000工程经济1Z101011掌握利息的计算一、资金时间价值的概念：资金是运动的价值，资金的价值是随时间的变化而变化的，是时间的函数，随时间的推移而增值，其增值的这部分资金就是原有资金的时间价值。●影响资金时间价值的因素有：1、资金使用的时间。在单位时间的资金增值率一定的条件下，资金使用时间越长，则资金时间价值越大。2、资金数量的大小。在其他条件不变的情况下，资金数量越大，资金时间价值越大。3、资金投入和回收的特点。前期投入的资金越多，资金的负效益越大；离现在越近的时间回收的资金越多，资金的时间价值就越大。4、资金周转速

2、度。资金周转越快，在一定的时间内等值量资金的时间价值越大。例如1例如2年末AB年末CD单位：万元0-6000-6000O-6000-300015000100010-3000240002000240004000320004000300410005000440004000解：A、B投入相同，时间相同，回报金额A优于B，选择A方案C、D投入相同、投入时间不同，回报相同，选择D方案二、利息和利率概念：利息是资金时间价值的一种重要表现。利息额的多少是衡量资金时间价值的绝对尺度，利率是衡量资金时间价值的相对尺度。●本质上看利息是由贷款人发生利润的一种再分配。在工程经济分析中，利息常常被看成资金

3、的一种机会成本。在工程经济分析中，利息常常是指占用资金所付的代价或者是放弃使用资金所得的补偿。●利率是指在单位时间内所得利息额与原借贷金额之比，通常用百分数表示。例如：5年以上商业贷款利率为7.20%。如果I表示利息F表示还本付息总额P表示原借贷金额（本金）i表示利率It表示单位时间内所得利息额I＝F－Pi＝It/P×100%用于表示计算利息的时间单位称为计息周期，通常为年、半年、季、月、周或天。●利率高低的决定因素有：1．社会平均利润率；2．金融市场上借贷资本的供求情况；3．风险情况；4．通货膨胀；5．借出资本的期限长短。平均利润率是利率的最高界；供过于求利率下降；风险越大，利率

4、越高；通货膨胀越大，利率越高；贷款期限越长，利率越高。★利息的计算分单利计息和复利计息单利计息是指在计算利息时，仅用最初本金来计算，而不计入先前计息周期中所累积增加的利息（利不生利；仅对本金付息）。l、单利It=P×i单2、复利It=i×Ft-1复利本利和F＝P+It＝P(1+n×i单)式中：It－第t计息周期的利息额P－本金i单一计息周期单利利率F－本利和In－n个计息周期所付或所收的单利总利息★复利是指在计算某一计息周期的利息时，其先前周期上所累积的利息要计算利息，即“利生利”、“利滚利”的计息方式（对本金和利息的付息）。计息的表达式有：It=i×Ft-1Ft=Ft-1（1+i

5、）式中：i－计息周期复利利率Ft-1－表示(t-l)期末复利本利和同一笔借款，在利率和计息期均相同的情况下，用复利计算出的利息金额比用单利计算出的利息金额多。本金越大、利率越高、计息周期越多时，两者差距就越大。在工程经济分析中，一般采用间断复利计算。★利息计算单利计息（仅对本金付息）一次支付分间断复利（普通复利）复利计息（利生利，利滚利）等额支付系列连续复利（按瞬时计算复利）●利息和利率在工程经济活动中的作用有：1．利息和利率是以信用方式动员和筹集资金的动力2．利息促进投资者加强经济核算，节约使用资金3．利息和利率是宏观经济管理的重要杠杆4．利息和利率是金融企业经济发展的重要条件1

6、Z101012掌握现金流量图的绘制一、现金流量概念投入的资金、花费的成本和获取的收益均可看成是以资金形式体现的该系统的资金流出或资金流入。考虑对象整个期间各时点t上实际发生的资金流出或资金流入称为现金流量。流出系统的资金为现金流出（建设投资、流动资金、营业税金及附加、经营成本、利息支付），用COt表示；流入系统的资金为现金流入（营业收入、补贴收入、回收固定资产余值、回收流动资金），用CIt表示。现金流入与现金流出之差称为净现金流量，用(CI－CO)t表示（“+”现金流入与“一”现金流出的代数和），考虑货币的时间价值只有同一时间发生的现金流入与现金流出才能相加减。★二、现金流量图的绘

7、制★表一可绘制成图一所示的现金流量图★站在投资者的立场，现金流量图如下所示：现金流量图就是一种反映经济系统资金运动状态的图式，即把经济系统的现金流量绘入一时间坐标图中，表示出现金流入、现金流出与相应时间的对应关系。★现金流量图的四点说明：1.以横轴为时间轴，从左向右延伸表示时间的延续，轴上每一刻度表示一个时间单位(0、l、2……n表示时间点)，可取年、半年、季度、月；时间轴上的点称为时点（该时间单位末的时点），零表示时间序列的起点(0表示第一年的期初)其它时问点表示该