1z101000工程经济

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1、1Z101000　工程经济　　1Z101010资金时间价值的计算与应用　　1Z101011利息的计算　　1.资金时间价值的概念　　◇含义：资金-流通（随着时间的推移）-增值（利润；利息）　　◆四个影响因素：使用时间；数量；投入与回收的特点；周转速度。　　2.利息的计算　　（1）单利计息　　◇仅用起初（最初）本金来计算利息，不计入先前计息周期中所累积增加的利息，即通常所说的“利不生利”的计算方法。　　（2）复利计息（利上加利）　　◆在计算某一计息周期的利息时，其先前周期上所累积的利息作为计算以后利息的基数，即“利生利”、“利滚利”的计算方式。　　考试中，如题目

2、（题干）没有特殊说明，一般按复利计算。　　1Z101012资金等值计算及应用　　◇等效值：时期或金额不同，但价值等效的资金（资金的等值换算）。　　一、概述　　1.现金流量图的绘制方法（规则）　　◇四条：时间（某计算周期的期末）、箭线的方向、长短和时点（作用点）。　　2.现金流量图的基本要素　　◇三个：现金流量的大小（现金流量数额）；方向（现金流入或现金流出）；作用点（现金流量发生的时点）。　　3.三个基本概念　　①现值（P），资金发生在（或折算为）某一特定的时间序列起点时的价值；　　②终值（F），资金发生在（或折算为）某一特定时间序列终点价值（终值又叫将来值

3、、本利和）；　　③等额资金或年金（A），某一特定时间序列各个计息期末（不包括零期）的等额资金序列的价值。二、资金时间价值计算的基本公式　　六个基本公式汇总表系数名称符号表示标准表达式公式形象记忆一次支付复本利和系数一次存钱，到期取出本利一次支付现值系数已知期的本利合计，求最初的本金等额支付终值系数等额储蓄的零存整取，或缴纳养老金模式等额支付现值系数若干年内每年可领取年金若干，求当初存入多少钱等额支付偿还基金系数N年后要取出一笔养老金，现在起每年应等额存入多少等额支付资本回收系数住房按揭贷款-已知贷款额，求月供或年供　　六个基本公式关系图　　1Z101013名

4、义利率与有效利率的计算　　1.名义利率的概念及计算　　◇含义：周期利率（i）乘以一年内计息周期数（m）所得的年利率。　　◆名义利率（r）的计算公式　　r=i×m（1Z101013-1）　　2.有效利率的计算　　◆年有效利率（实际利率）的计算公式：　　（1Z101013-3）　　◇未来计算利息时，须采用（年）有效利率。　　3.计息周期小于或等于资金收付周期的等值计算　　（1）按资金收付周期（半年、年）的实际利率计算　　（2）按计息周期（月、季）的利率计算　　1Z101020技术方案经济效果评价　　1Z101021（技术方案）经济效果评价的内容　　◇评价的思路：

5、技术方案-财务可行性、经济合理性（论证）-科学决策。　　一、经济效果评价的基本内容　　◆三个能力：技术方案的盈利能力；偿债能力；财务生存能力（资金平衡能力）。　　其中，经营性方案分析三个能力，非经营性方案主要分析财务生存能力。　　二、经济效果评价的方法　　◇五种分类依据：（是否考虑融资）→评价方法（融资前分析、融资后分析）；是否考虑资金时间价值→评价方法（静态分析、动态分析）　　四、经济效果评价的方案　　1.独立型方案（互不干扰、互不相关）——绝对经济效果检验（单一方案的做或不做）　　2.互斥型方案（可以相互替代）——绝对经济效果检验＋相对经济效果检验（可行

6、→最优）　　五、技术方案的计算期　　◇建设期+运营期（投产期→达产期：达到正常生产情况的时期）　　1Z101022经济效果评价的指标体系◇图1Z101022–静态评价指标与动态评价指标　　　　◇所涉及的2个能力与指标体系的对应关系　　◆评价指标的计算与分析　　静态评价指标的含义、计算及判别准则　　①总投资收益率：正常年份的年息税前利润或运营期内年平均息税前利润；技术方案的总投资（包括建设投资、建设期贷款利息和全部流动资金）。　　②资本金净利润率：正常年份的年净利润或运营期内年平均净利润（利润总额-所得税）；技术方案的资本金。　　③静态投资回收期：线性内插法中

7、的T，“累计”首次为正或零；宜从技术方案的建设开始年算起。　　动态评价指标的含义、计算与判别标准　　　　◆对于常规方案，两者的角度不同、结论一致。　　◆基准收益率（可接受的技术方案最低标准的收益水平）的四个影响因素：资金成本；机会成本；投资风险（i2）；通货膨胀（i3）。　　偿债能力评价指标的含义、计算及判别准则　　◇借款偿还期（Pd）：应当满足贷款机构要求的期限。　　◆利息备付率（ICR）：通常按年计算。　　◆偿债备付率（DSCR）：通常按年计算；可用于还本付息的资金，有别于“息税前利润”。　　1Z101030　技术方案不确定性分析　　1Z101031　不

8、确定性分析　　◇基本思路：（人为地调整、分析）数据变