金蝶K3V11.0.1存货核算培训要点-材料出库核算

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1、K/3V11.0.1存货核算培训要点材料出库核算客户服务中心目录材料出库核算界面的参数核算规则不同计价方法在K3中的核算规则总仓核算、分仓核算、分仓库组核算原理特殊业务的出库核算批次转换的核算异价调拨的核算成本调整单的核算负结存单据的核算材料出库核算界面的参数(物料参数)物料参数：结转本期所有物料：会对所有外购物料核算出库成本；结转指定物料类下所有物料：需指定物料类别，这里的类别是指物料的上级组；结转指定物料代码段：需指定物料代码段从***到***;结转指定物料：只核算某一个物料的出库成本；返回目录材料出库核算界面的参数（仓库或仓库组参数）关于

2、仓库或是仓库组的参数：若采用总仓核算，则不会出现此仓库选择的过滤界面；若采用分仓核算，可在核算界面选择本次核算的仓库，注意仓库的排列顺序也就是出库核算的顺序，可通过上移、下移来改变核算顺序；若采用分仓库组核算，则显示在核算界面供选择的是仓库组，其排列顺序也是出库核算的顺序；返回目录结转顺序调整结转顺序未选中则本次不结转材料出库核算界面的参数（结转报告参数）返回目录此数值会影响结转速度，可根据经验调节这两个参数建议都勾上，方便出现结转失败时能查询具体出错的明细信息返回上级核算规则系统会按照单据日期、物料代码和仓库（组）顺序，逐个物料、仓库（组）计

3、算，计算时需用到的数据有期初结存数量与金额，本期入库数量及入库成本，物料的计价方法，出库数量；若核算到的物料入库核算未完成（有入库单的单价为零，包括红字），系统会提示出错，根据选项决定是否停止继续核算其他物料。用户应到入库核算模块，完成相关的入库核算后再重新做出库核算；若出现负结存出库，系统会根据系统设置中的负结存出库选项，来决定出库成本，若选择手工录入，则会收集到不能确定单价的单据中；对于红字出库单据和调拨单，系统也会根据系统选项设置来决定出库成本；对于出库核算时出现负单价时，系统会提示结转失败，可以通过查看成本计算表查询出现负单价的原因；已

4、生成凭证的出库单在核算时不会刷新单价和金额，以保证凭证和单据一致。返回目录返回上级不同计价方法在K3中的核算规则以下通过以上例子来说明不同计价方法在K3中是如何通过出库核算核算出库单的成本的，假设存货核算方式是总仓核算。返回目录日期01仓02仓收入发出收入发出期初10个×8=80元03.0110个×10元03.1010个×12元03.1520个03.2015个×20元不同计价方法在K3中的核算规则加权平均法：根据月初结存材料和全月收入材料的数量和金额，于月末一次计算出以数量为权数的全月加权平均单价，作为本月发出材料的单价，以求得本月发出材料成本

5、的一种方法。出库单价=（期初金额＋本期收入金额）÷（期初数量＋本期收入数量）如下例子，出库单的单价出库核算结果如下图：出库单价=（80+10×10+10×12+15×20）÷（10+10+10+15）=13.13出库成本=20×13.13=266.67返回目录系统计算是先计算数量*单价后再四舍五入不同计价方法在K3中的核算规则加权平均法：返回目录不同计价方法在K3中的核算规则移动平均法：根据以前结存材料与本次购入材料的数量和金额，计算出以数量为权数的移动加权平均单价，作为其后发出材料的单价，以求得发出材料成本的一种方法，每发生一笔入库计算一次加

6、权平均价。简单说是滚动的加权平均法，计算依据是按单据日期来判断的，单据日期相同则按单据录入系统的时间来判断的。出库单价=（期初金额＋本次出库前收入金额）÷（期初数量＋本次出库前收入数量）如下例子，出库单的单价出库核算结果如下图：出库单价=（80+10×10+10×12）÷（10+10+10）=10出库成本=20×10=200返回目录不同计价方法在K3中的核算规则移动平均法：返回目录不同计价方法在K3中的核算规则先进先出法：假定先购入的材料先发出，并根据这种假定的成本流转次序对发出材料进行计价的方法，这个成本流转次序的区分是通过单据日期来区分的。

7、出库单价=按单据日期先入库的先发出，成本也依次流转如下例子，出库单的单价出库核算结果如下图：出库单价=（8×10+10×10）÷20=9出库成本=8×10+10×10=20*9=180返回目录不同计价方法在K3中的核算规则先进先出法：返回目录不同计价方法在K3中的核算规则后进先出法：假定后购入的材料先发出，并根据这种假定的成本流转次序对发出材料进行计价的一种方法，这个成本流转次序的区分是通过单据日期来区分的。出库单价=按单据日期顺序后入库的先发出，成本也依次流转如下例子，出库单的单价出库核算结果如下图：出库单价=（12×10+10×10）÷（1

8、0+10）=11出库成本=12×10+10×10=20×11=220返回目录不同计价方法在K3中的核算规则先进先出法：返回目录不同计价方法在K3中的核