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时间:2021-04-19
《金蝶材料出库核算成本结转失败.doc》由会员上传分享,免费在线阅读,更多相关内容在教育资源-天天文库。
1、个人收集整理勿做商业用途在金蝶中,材料出库核算,经常见到某一存货成本结转失败,错误日志提示“错误描述:结存出现负单价。可能原因1:外购入库暂估单价不准,导致本期生产的红字暂估补差单金额过大,结存金额被冲减为零或为负;可能原因2:负库存单据的暂估金额过大,结存金额被冲减为零或为负。操作建议:通过金额调整单调整”对于暂估不准的,导致勾稽核算时候形成成本不差单金额过大,需要手工做成本调整单。案例1:10月一个原材料入库2个数量,暂估为单价1000元,金额为2000元;10月份发出一个原材料,发出数量为1个,发出金额为1000元;结存数量为1个,金额为
2、1000元。11月份,发票到了,发票上的单价为500元金额1000元,会形成一个暂估补差单1000,与原来的存货加权平均后,会变成零。如下图。期初收入发出结存10月数量单价金额数量单价金额数量单价金额数量单价金额00021000200011000100011000100011月1100010000-1000100案例2如果实际发票远远小于暂估的金额,会导致数量为零金额不为零的负数金额如下图。10月一个原材料入库2个数量,暂估为单价1000元,金额为2000元;10月份发出一个原材料,发出数量为1个,发出金额为1000元;结存数量为1个,金额为1
3、000元。11月份,发票到了,发票上的单价为400元金额800元,会形成一个暂估补差单1200,与原来的存货加权平均后,会变成零。如下图。期初收入发出结存10月数量单价金额数量单价金额数量单价金额数量单价金额000210002000110001000个人收集整理勿做商业用途11000100011月1100010000-12001-200以上两种都会导致【材料出库核算】异常,提示核算失败。操作方法:手工做一笔成本调整单,将出库的成本调低。如案例1中的实际出库成本应为500而不是1000.出库成本调整单的分录应为:借:主营业务成本-500 贷:原材
4、料 -500将成本调整正确。案例二实际计算方式为如下图期初收入发出结存10月数量单价金额数量单价金额数量单价金额数量单价金额00021000200011000100011000100011月1100010000-10000-5001500500
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