汪满润讲师《房地产企业营改增背景下的纳税管理与税收筹划》

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1、《房地产企业营改增背景下的纳税管理与税收筹划》汪满润讲师：汇师经纪网找讲师到汇师经纪课程大纲第一部分:营改增企业最关心的问题（一）、营改增企业最关心的问题L营改增时间预测2.营改增税负分析（二）.营改增税务稽查概率加大1.地税要分最后一杯羹2.国税要摸一下底（三）■营改增带来的挑战1•财务核算的挑战2.纳税管理的挑战3.稽查应对的挑战4.纳税筹划的挑战第二部分:房地产企业如何做好营改增全面准备（_）、增值税知识准备1、增值税纳税人2.房地产业增值税适用税率及计算3.哪些进项税额可以抵扣4哪些进项税额不能抵扣2.纳税人兼营不同税率的货物或者应税劳务6..纳税人兼营免税、减税项目7.营改增后纳税

2、地点和纳税义务发生时间有何变化8•营改增对财务核算的影响（二）、增值税发票知识准备1.正确的发票理念2.增值税发票的风险及刑法规范3.虚开增值税发票的形式和界定标准4.虚开发票的典型情形5.发票涉税风险防范&滞留票的形成及处理7.什么情形不得领购增值税专用发票&什么情形不得开具增值税专用发票9.不同票种税负比较10.开具红字增值税专用发票的情形和方法.丢失或作废发票怎么办12.营改增后发票开具与接收原则B什么样的凭证可以税前扣除14具他种类发票有哪些15.其他种类发票如何入账（三）、财税内控制度准备1.明确内部应对营改增责任分工2.做好”营改增”财务核算准备3.完善企业内部财税控制制度（四）

3、、避免营改增后多交冤枉税销售不同税率项目如何核算2.存量房、在建项目如何应对3.过渡期财税政策的利用4.进项税额构成要件5.进项税抵扣时间风险防范&房地产业进项税额可抵扣范围第三部分：营改增背景下的税务稽查应对（一）・税务稽查应对的四个维度L心理上的应对2.策略上的应对1.战术上的应对2.落实上的应对(二人心理上的应对[.不战而屈人之兵2,n种心型回扬法手把手(三)■策略上的应对L策略应对的统领地位2.n种策略应对方法手把手).战术上的应对1.税务稽查重点关注的行业2.税务稽查重点关注的企业3.如何巧妙利用稽查原贝[J进行应对4.怎样才能让税务稽查员回避检查5.稽查过程中怎样才能知己知彼？⑴

4、税务稽查立案早知道⑵.税务机关稽查流程(3).如何应对突击检查(4).如何应对税务强制执行6.稽查过程中重点环节应对方法(1).选案环节如何才能不被选中(2).如何利用自查应对重点检查(3).稽查过程中如何做到避重就轻⑷如何争取减轻处罚或不处罚(3).已经上交上级税务机关处理的案件还有救么?1.税务稽查起死回生之术(1).税务听证程序和方法⑵•如何利用听证减轻处罚G).税务行政复议程序和方法(4).如何利用税务行政复议维护企业权益(5).税务行政诉讼的程序和方法(6).如何利用税务行政诉讼维护企业权益(五).落实上的应对L常见税务风险点梳理⑴.房地产企业常见税收风险点有哪些(2).对常见税务

5、风险点如何应对处理2.税务稽查接待24法则⑴预约时如何接待(2).进场后如何接待⑶汇报时如何接待(4).检查中如何接待(5).查后定性时如何接待(6).检查结束时如何接待第四部分：房地产业营改增背景下的税收筹划一.税收筹划概念㈠、三个境界（二）、三个基本功（三）、两个理念二.税收筹划体系搭建㈠、组织架构（二）、人员定位（三）、制度建立㈣、专业指导三.若干筹划技术方法（一）、怎样通过合同管理进行节税（二）、营改增前后与供应商的博弈（三）、营改增前后与客户的谈判（四）、怎样提高可抵扣进项税额（五）、甲供材税收筹划（六）、股权投资税收筹划（七）、以房屋对外投资税务处理四、房地产开发全流程筹划（一）

6、、税收与企业经营各部门的关系(u1叩i®辿(川)/HI^^l(Eg)，