重庆小规模网报操作手册(营改增)

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1、“营改增”网上申报系统（小规模纳税人）重庆市国家税务局小规模纳税人网上申报系统操作手册2013年7月-28-“营改增”网上申报系统（小规模纳税人）目录1系统概述21．1前言21．2系统特点22系统操作流程33登录系统33．1登录准备33．2网站登录43．3系统主界面64报表录入64.1增值税申报（适用小规模纳税人）94.2居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报114.3居民企业（查账征收）企业所得税年度申报124.4居民企业（核定征收）企业所得税月（季）度及年度申报134.5关联业务往来年度报告申报1

2、44.6消费税144.7财务报表154申报划款164．1申报划款165系统功能195．1系统维护195．2查询216注意事项与常见问题226．1注意事项226．2常见问题23-28-“营改增”网上申报系统（小规模纳税人）1系统概述1．1前言随着国家金税三期工程在重庆的试点上线，标志着税收信息化建设又迈入了一个崭新的时期，面向纳税人端提供的涉税信息化应用更加丰富和便利。重庆市国家税务局根据金税三期工程的业务需求对《小规模纳税人网上申报系统》进行了全新升级。该系统完全符合国家税务总局金税三期技术标准。为满足营业

3、税改征增值税征收管理需要，根据国家税务总局2013年第32号公告《关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》，网上申报系统又对增值税申报报表进行了调整。调整后的小规模网上申报适用于原国税增值税小规模纳税人以及“营改增”小规模纳税人，新报表启用时间为2013年9月1日起。1．2营改增政策介绍实施营改增试点，是国家财税体制改革的重大决策部署，是结构性减税的重要举措。营改增改革对优化税制结构和减轻税收负担具有重大意义，为深化产业分工，促进二三产业融合发展提供良好的制度保障。对于营改增小规模纳税人，主要政策变动部分如下

4、：1.税种变动在中华人民共和国境内提供交通运输业（陆路运输服务、水路运输服务、航空运输服务、管道运输服务）和部分现代服务业（研发和技术服务、信息技术服务、文化创意服务、物流辅助服务、有形动产租赁服务、鉴证咨询服务、广播影视服务）的单位和个人，原缴纳营业税，现改为增值税。2.税率变动由原先的交通运输业3%、服务业5%统一调整为3%的征收率。3.税基变动营业税属于价内税，增值税属于价外税，即计算营业税时，按收到的全部价款和价外费用直接乘以适用税率计算营业税；现计算增值税时，按收到的全部价款和价外费用先除以（1+

5、征收率）后再乘以征收率。即税基缩小，同一笔应税服务收入，纳税人需要缴纳的流转税减少。举个例子，纳税人提供一次公路运输服务，收取2000的运输费。以前交营业税时，税基为2000元，营业税=2000×3%=60元，现在交增值税时，税基=2000÷(1+3%)=1941.75，增值税=　2000÷(1+3%)×3%=58.25元。4.征税机关变动营改增应税服务原由地税局征收营业税，现改为国税局征收增值税。-28-“营改增”网上申报系统（小规模纳税人）2系统操作流程登录申报网址（首次登录需修改初始密码）选择税种（填

6、录报表）申报及状态查询划款及状态查询注意事项：1、系统根据主管税务机关核定的企业基本信息，自动显示出当期需要申报的税种。2、系统具备表间关系审核功能，如果不满足表内表间关系，申报时弹出审核不通过的提示信息。3、可以单独针对一个税种进行申报、划款，也可以选择所有税种统一进行申报、划款。4、《重庆市营业税改征增值税试点企业税负变化表》作为营改增企业必报资料，按月填写并报送。3登录系统3．1准备工作1、向主管税务机关申请开通网上申报业务。2、网上缴税的纳税人需与税务、银行签订《电子申报委托缴税协议书》（三方协议）

7、。3．2网站登录打开浏览器，在地址栏中输入申报网址：http://218.70.65.69:8001/cqxgm/，进入登录页面。如果弹出窗口被阻止了，如下图所示：-28-“营改增”网上申报系统（小规模纳税人）请点击页面中的设置，此时会显示一个教您“如何允许弹出窗口”的页面。您可根据其中的具体讲解进行设置。-28-“营改增”网上申报系统（小规模纳税人）设置完成后重新在地址栏中输入网址，即可进入登录页面。输入小规模纳税人的“纳税人识别号”和“登录密码”，默认初始口令为666666，点击“登录”按钮进入系统，首

8、次登录需修改初始口令。【注意】纳税人识别号必须是合法的，并且在15位以上。如果用户使用初始密码登录，在信息栏中间会闪烁红色字体提醒用户及时修改密码，以保证用户使用系统的安全性。使用修改后的密码登录时不再闪烁。为方便初次使用者熟悉网上申报系统，可在登录页面上下载操作手册，详细阅读后，再进行操作。-28-“营改增”网上申报系统（小规模纳税人）3．3系统主界面登录系统后显示系统主界面。如下图所示：窗口分为左右两部分，左