北京农商银行内部审计研究

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2、／成时司？独创性声明本人郑重声明：今所呈交的《北京农商银行内部审计研究》论文是我个人在导师指导下进行的研究工作及取得的科研成果。尽我所知，文中除了特别加标注和致谢的地方外，论文中不包含其他人己经发表或撰写的内容及科研成果，也不包含为获得首都经济贸易大学或其它教育机构的学位或证书所使用过的材料。作者签名：日期；也苗年＿１月＾日关于论文使用授权的说明本人完全了解首都经济贸易大学有关保留、使用学位论文的有关规定，即：学校有权保留送交论文的复印件，允许论文被查阅、借阁或网络窠引、；

3、学校可Ｌａ公布论文的全部或部分内容，可Ｗ采取影印缩印或其它复制手段保存论文。（保密的论文在解密后应遵守此规定）作者签名导师签名：日期：年左月之首都经济贸易大学CapitalUniversityofEconomicsandBusiness硕士学位论文THESISOFMASTERDEGREE论文题目：北京农商银行内部审计研究院系：会计学院专业：审计学号：22014040297作者：邵晓阳指导教师：王海洪葛云虎完成日期：2016.3.21摘要21世纪是一个全新的经济时代，近年来，我国政府开始对金融界进行制度改革。目前，商业银行作为业界知

4、名金融机构，其业务不断发生变化，管理方法和发展渠道更呈现出多元化趋向，从而对自身也有更高要求。农村商业银行也对内部管理进行了一系列的改革，并实行内部控制等措施来预防各种风险，如从内部层面对经营管理进行监督和控制的内部审计，其可以及时检查出银行内部存在的各种不合理的环节和漏洞，并针对这些问题进行改进和完善，是一种有效控制风险的方法。对商业银行的研究，本文主要着重于内部审计这一环节。因而，文章首先要要充分了解它的定义、作用，以及存在的潜在风险。基于这些原则，文章再对农村商业银行开展一系列研究。通过近几年不断的改革发展，农村商业银行内部审计部门

5、对审计风险的重视程度已逐渐有所提升，但是由于其客观因素的限制使得内部审计的独立性缺失，内部审计员工的素质层次也各不相同，普遍存在专业胜任能力不足等问题，内审部门的审计方法也相对落后，以上这些因素导致我国农村商业银行的内部审计风险防范能力以及管理效果都逊色于其他商业银行。本文专门以北京农商银行为例对其开展了更加深入的分析，详细了解了其内部审计的现状，从而对其当下存在的一些具体的制约因素，如审计区域、资源共享、非现场审计流程、内部绩效、审计职能等展开分析，以此更加细致的挖掘其中的原因。此外，笔者结合个人理论知识，对以上因素提出了如拓展审计区域

6、、充分运用审计资源、完善业务架构、改善绩效管理等解决措施。文章尽量全面的提出了改进意见以加强当下的内部管理，尤其针对审计环节，希望北京农商银行内部审计得以持续发展，以及其他国内农村商业银行能够比照自身内部审计发展，取长补短，获得长足发展。关键词：北京农商银行内部审计制约因素IAbstractThe21stcenturyisaneweconomicera,inrecentyears,theChinesegovernmentbegantoreformfinancialsystem.Currently,commercialbanks,asthe

7、industry'sleadingfinancialinstitutions,thequalityofitsbusinessischanging,managementmethodsandthedevelopmentofchannelsshowingamorediversifiedtrend,whichalsohavehigherexpectationsoftheirown.RuralCommercialBankalsoconductedaseriesofinternalmanagementreformsandtheimplementati

8、onofinternalcontrolsandothermeasurestopreventallkindsofrisks,suchasthelevelofinternalmanagemento