XZ农商银行内部控制问题及对策研究

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1、学校代码10459学号或申请号201622014010095密级公开专业硕士学位论文XZ农商银行内部控制问题及对策研究作者姓名：张磊导师姓名：张秀丽专业学位名称：工商管理硕士培养院系：商学院完成时间：2018年11月AthesissubmittedtoZhengzhouUniversityforthedegreeofMasterXZAgri-businessesBankInternalControlProblemsandCountermeasuresBy：Lei.ZhangSupervisor：P

2、rof.Xiuli.ZhangMasterofBusinessAdministrationBusinessSchoolNov.2018学位论文原创性声明本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下，独立进行研宄所取得的成果。除文中已经注明引用的内容外，本论文不包含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的科研成果。对本文的研宄作出重要贡献的个人和集。体，均己在文中以明确方式标明本声明的法律责任由本人承担。学位论文作者：Ｉｆ４日期：２０１８年１１月１９日学位论文使用

3、授权声明本人在导师指导下完成的论文及相关的职务作品，知识产权归属郑州大学。根据郑州大学有关保留、使用学位论文的规定，同意学校保留或向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文被查阅和借阅；本人授权郑州大学可以将本学位论文的全部或部分编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或者其他复制手段保存论文和汇编本学位论文。本人离校后发表、使用学一位论文或与该学位论文直接相关的学术论文或成果时，第署名单位仍然为郑州大学。保密论文在解密后应遵守此规定。学位论文作者：衆

4、益日期：２０１８年１１月１９日摘要农村商业银行是根植于农村的基层金融机构，在支持三农建设中发挥着举足轻重的作用。由于农商行是由农村信用社改制而来，其内控管理，存在诸多问题，不仅影响到解决三农问题，而且自身的发展也很受限制，因此有必要研究一下农村商业银行的内部控制问题。本文以XZ农村商业银行内部控制问题为研究对象，在描述XZ农村商业银行内部控制的组织构架、内部控制体系、内控监测制度及人才队伍建设的基础上，认为XZ农村商业银行的内部控制问题较为严重，主要表现在内部治理结构混乱、风险评估技术落后

5、、违规操作、信息传递不畅和内部监管不到位等五个方面。造成这些问题产生的原因是多方面的，首先XZ农商银行股权结构及产权制度存在缺陷，没有实现法人的真正独立和管理的纵向深入；其次风险评估体系不完善，缺乏科学的风险评估方法和专业化的人才队伍建设；再次管理层风险管理意识不强，内控文化缺失，没有将风险管理作为银行内部控制的关键环节；再次XZ农商银行尚未形成良好的内部控制企业文化，管理人员以及基础工作人员对内部控制相关知识了解甚少，以至无法将相关政策有效落实开展到位；最后XZ农商银行并没有形成完善的内部控制监

6、督管理办法，无法及时发现内部控制中的问题，并有效地修正。针对XZ农商银行内部控制出现的问题，本文借鉴国外发达国家在构建内部控制管理体系、解决内部控制问题的有益经验，结合XZ农商银行内部控制管理客观实际，提出了有针对性地改进意见，主要是优化内部控制环境、建立内部控制风险评估体系、建立健全内部控制活动体系、改进银行内部控制信息沟通交流系统以及从多方面加强内部控制制度建设等。本篇论文通过对XZ农商银行内部控制问题进行研究，得出了解决其内控问题切实可行的方案。希望能够为提升农村金融机构内部控制管理水平，为

7、农村金融业的发展提供有价值的研究结论，同时为金融业机构的平稳健康发展提供有益参考。关键词：农村商业银行；内部控制；风险管理；监督；信息沟通IABSTRACTRuralcommercialbanksisagrassrootsfinancialinstitutionrootedinruralareas,whichplaysanimportantroleinsupportingtheconstructionofagriculture,ruralareasandfarmers.Astheruralcomm

8、ercialbankhasbeenreformedintoaruralcreditcooperative,therearemanyproblemsintheinternalcontrolmanagement,whichnotonlyaffectthesettlementofthethreeruralproblems,butalsorestrictthedevelopment.Therefore,itisnecessarytoresearchtheinternalcontrolofr