菱王电梯股份有限公司创业板首次公开发行股票申请文件反馈

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1、菱王电梯股份有限公司创业板首次公开发行股票申请文件反馈意见国金证券股份有限公司：现对你公司推荐的菱王电梯股份有限公司（以下简称“公司”或“发行人”）首次公开发行股票并在创业板上市申请文件提出反馈意见，请你公司在30日内对下列问题逐项落实并提供书面回复和电子文档。若涉及对招股说明书的修改，请以楷体加粗标明。我会收到你公司的回复后，将根据情况决定是否再次向你公司发出反馈意见。如在30日内不能提供书面回复，请向我会提交延期回复的申请。若对本反馈意见有任何问题，请致电我会发行监管部审核员。一、规范性问题1、我们注意到：裁判文书网中刊登的刑事判决书中提到2013

2、年发行人涉及贿赂案件，发行人实际控制人另案处理。但发行人在申请材料中披露发行人不存在重大诉讼或仲裁事项，董事、监事、高级管理人员和其他核心人员不存在涉及刑事诉讼情况。请发行人：（1）补充披露相关案件详细情况及发行人在案件中的处理情况，发行人实际控制人另案处理的具体情况，是否存在重大违法违规行为；申报时前三年发行人及实际控制人是否存在重大违法行为，是否符合《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》（以下简称“《管理办法》”）第21条之规定；发行人董监高是否存在违反《管理办法》第20条规定的情形；（2）说明并披露发行人获取政府补贴、补助的程序是否合法合规，

3、是否存在行贿等违法违规情形，是否构成发行人本次发行上市的法律障碍；（3）说明发行人相关信息披露是否真实、准确、完整。请保荐机构、律师核查并发表意见。2、发行人有6名自然人股东及2家法人股东，其中持股5%以上的主要股东为梁永标，菱王控股，梁永源，佛山朗越，邹雍然，其中梁永源、梁永标系兄弟关系，梁永标、邹雍然系夫妻关系。发行人实际控制人为梁永标、梁永源、邹雍然。15请发行人说明：（1）发行人股东梁永标、梁永源历次增资的资金来源及合法合规性，历次增资的定价依据及合理性；（2）2011年梁永标将其所持5%股权、梁永源将其所持15%的股权均以1元/出资额转让给梁

4、永标持股100%的菱王投资的原因，是否对梁永源有其他利益补偿或安排；（3）菱王投资设立的背景，是否存在其他对外投资，如是，投资企业的主营业务与发行人主营业务之间的关系，与发行人客户、供应商之间的关系；菱王投资2015年亏损，2016年上半年盈利600多万元的原因。请保荐机构、律师说明核查过程并发表意见。3、佛山朗越系发行人的员工持股主体。梁永标持股比例为66.80%。股东共34位，除杨志高已退休外，均为发行人在职员工。请发行人说明佛山朗越各股东进入发行人的时间，实缴出资额的情况、入股的价格，定价依据、资金来源及合法合规性，是否来源于发行人的控股股东、实

5、际控制人，是否存在股份代持情况。请保荐机构、律师说明核查过程并发表意见。4、请发行人说明：谢建、汪瑛、杨志高入股发行人的原因，定价依据及合理性、资金来源及合法合规性，上述股东个人履历及对外投资情况，所投企业主营业务及与发行人主营业务的关系，与发行人客户、供应商之间的关系，与发行人之间的往来情况。请保荐机构、律师说明核查过程并发表意见。5、请发行人说明历次股权转让、转增股本、分红、整体变更过程中实际控制人的个人所得税法的缴纳情况。请保荐机构、律师核查并发表意见。6、请发行人说明控股股东、实际控制人、董监高、其他核心人员及其关系密切的家庭成员对外投资情况，

6、包括成立时间、注册资本、实收资本、股权结构、主营业务及与发行人主营业务之间的关系，与发行人在技术、人员、资产等方面的关系，是否与发行人、发行人客户、供应商存在资金业务往来，是否存在为发行人承担成本费用、输送利益等情形。请保荐机构、律师说明核查过程并发表意见。7、152013年6月，公司与谢建签订房屋买卖合同，将公司的水晶湾房屋以经广东京信房地产土地评估有限公司评估（评估报告编号：广京评字JX[2013]CAN015679号）的评估价1,015,000.00元转让给谢建，并于同年8月收齐房屋转让价款。请发行人说明上述关联交易的背景，转让房屋的原始用途，转

7、让价格的确定依据及公允性。请保荐机构、律师说明核查过程并发表意见。8、请发行人补充说明：（1）广州浚源投资管理有限公司（以下简称“浚源投资”）的股权结构，该公司其他股东是否与发行人存在资金业务往来，是否与发行人及其关联方、发行人的客户、供应商存在关联关系；（2）浚源投资的对外投资情况，所投企业主营业务及与发行人主营业务之间的关系，是否与发行人存在资金业务往来，与发行人客户、供应商之间的关系，是否存在为发行人承担成本费用、输送利益等情形；菱王控股转让其所持有浚源投资35%股权的原因。请保荐机构、律师核查并发表意见。9、发行人核心技术人员周国强、尹建峰、谭

8、平西、何自立在发行人任职前，先后在其他电梯厂任职。请发行人说明上述人员离职时是否与原单位签署保