工程承包项目现金流预测研究

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1、：１０２８６学校代码，，山－分类号＇：Ｃ９３９巧纺：公开？山ＵＤＣ．：００５３爭二：；学号：」＾ｆＩ—，—■ｉｌＢＴ—Ｉ立＂＂＂ｉ…邱呵爾韩酿＇輿４．，私丄沒秉馬大＊寒顾±学位论文工程承包项目现金流预测研究研究生姓名：巧》巧导师姓名：成巧申请学位类别管巧学硕±学位授予单位东巧大堂一级学科名称Ｉｆ理巧学与工程论文答辩日期２０１６年Ｓ月２９日二级学科名称学位授予日期２０年月日答巧妾员会主席船ｆｔ＃评阅人２０１６年６月１日表兩？：ｋ參硕

2、±学位论文工程承包项目现金流预测研究专业名称：管理科学与工程研究生姓名：麻景新导师巧名；成虎ＲＥＳＥＡＲＣＨＯＮＣＡＳＨＦＬＯＷＦＯＲＥＣＡＳＴＩＮＧＯＦＥＮＧＩＮＥＥＲＩＮＧＣＯＮＴＲＡＣＴＩＮＧＰＲＯＪＥＣＴＳＡＤｉｓｓｅｒｔａｔｉｏｎＳｕｂｍｉｔｅｄ化ＳｏｕｔｈｅａｓｔＵｎｉｖｅｒｓｉｔｙＦｏｒｔｈｅＡｃａｄｅｍｉｃＤｅｇｒｅｅｏｆＭａｓｔｅｒｏｆＭａｎａｅｍｅｎｔｇＢＹＭａＪｉｎｘｉｎｇＳｕｅｒｖｉｓｅｄｂｐｙＰｒｏｆｅｓｓｏｒＣｈｅｎｇＨｕＤｅａｒｔｍ

3、ｅｎｔｏｆＣｏｎｓｔｒｕｃｔｉｏｎＭａｎａｅｍｅｎｔａｎｄＲｅａｌＥｓｔａｔｅｐｇＣｏｌｌｅｅｏｆＣｉｖｉｌＥｎｉｎｅｅｒｉｎｇｇｇＳｏｕｔｈｅａｓｔＵｎｉｖｅｒｓｉｔｙＭａ２０１６ｙ东南大学学位论文独创性声明本人声明所呈交的学位论文是我个人在导师指导下进行的研究工作及取得的研巧成果。尽我所，知，除了文中特别加Ｗ标注和致谢的地方外论文中不包含其他人已经发表或撰写过的研巧成果，也不包含为获得东南大学或其它教育机构的学位或证书而使用过的材料一。与我同工作的同志对本研巧所做的任何贡献均已在论文中作了明确的说明并表示了

4、谢意。＇研巧生签名：日期：汹萄—东南大学学位论文使用授权声明东南大学、中国科学技术信息研巧所、国家图书馆有权保留本人所送交学位论文的复印件和电子文档．可Ｗ采用影印、缩印或其他复制手段保存论文。本人电子文培的内容和纸质论文的内容相一致，，。除在保密期内的保密论文外允许论文被査阅和借阅可Ｗ公布（包括Ｗ电子信息形式刊登）论文的全部内容或中、英文摘要等部分内容。论文的公布（包括Ｗ电子信息形式刊登）授权东南大学研究生院办理。：导师签名研巧生签名：／ｗ日期：一ｒ＾摘要现金流是工程承包企业生存和发展的基础，现金流的

5、健康与否对工程项目的成败Ｗ及承包商所在企业的经济效益的好坏具有重要意义。巧年来，施工企业普追反映建没工程项目资金不充足情况＂较多，应收账款在逐渐増加，大部分工程项目的会计利润与实际资金状况不相符，甚至出现账盈＂＂＂，实亏的现象，加之现代工程项目越来越呈现出投资额大、回收期长、不确定性因素多的特点工程承包企业的资金管控风险日益增加，现金流管理也越来越受到重视。现金流的预测可Ｗ让承包商提前了解项目的资金需求，从而为前瞻性地制定融资计划提供參考。本文Ｗ工程项目为研巧对象，从项目管理的视角，采用文献研究、案例分析等方法，分析了工程项目现金流的狙

6、成项，构建了现金流出和现金流入影响因素的体系，并提出了现金流预测的操作模型和现金流的优化建议，从而为项目管理者进行现金流的预测与管理提供参考。首先，从工程班围系统，、费用收支、时间Ｈ个淮度对工程项目的现金流进行了界定分析了工程项目现金流的特点，在此基础上分析总结了现金流管理的目标、管理过程Ｗ及现金流预测的方法选择和基础工具。这为分析现金流出和现金流入的组成Ｗ及影响因素奠定了基础。其次，分别对工程项目现金流出和现金流入从组成项目、影响因素两个方面进行研究与总结，构建了现金流出、现金流入的影响因素体系，在此基础上分别提出针对工程项目现金流出和现

7、金流入的预测模型，包括预测方法的数学模型和操作程序，并对不确定性影响因素的按制和貴化方式给出了建议。。最后，简要介绍了净现金流的计算方法，并针对现金流的优化和管理提出建议现金流管理的目标不仅是要保证项目的资金安全，还应降低资金成本，最终实现效益最大化。承包商应建立和完，善现金流管理的组织和制度，通过有技巧的对业主方和分包商的合同管理保证项目能够按时获得与计划相符的现金流入，同时最优化安排现金流出的时点和数量，减少融资次数和数量，获得平稳健康的净现金流。游赵王程承包项目，现金流，动态，预测ＩＡｂｓｔｒａｃｔＡｂｓｔｒａ

8、ｃｔＣ