基于风险管理的内部控制制度优化研究——以s公司为例

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1、ｏｒｌ＾＾＾＾Ｃ学号：馴丽１１．专业学位硕±论文论文题基于风险管理的内部控制制度目＾优化研究一ｓｉ＾公司为例工商管理（ＭＢＡ）；＿＿专业学位类别研究方向：企业管理论文作者；邓国英郭毅教Ｓ指导教师；２〇巧１０３１定稿日期；年月日学位论文使用授权声明本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，同意学校保留并向国家有关部口或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文被查阅和借阔。本人授权华东理工大学可Ｗ将本学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可（＾采用影印、缩印或扫

2、描等复制手段保存和汇编学位论文。保密论文在解密后遵守此规定。论文涉密情况：＂垃不保密□保密，保密期（日至年月日）年＿月＿＿＿＿、学位论文作者签名：指导老师签名；Ｗ日期：Ｍ年Ｕ月Ｗ日日娇月日２７６６；分类号：Ｆ．密级ＵＤＣ：华东理工大学硕±专业学位论文基于风险管理的内部控制制度优化研究—ＷＳ公司为例邓国英指导教师姓名；郭毅教授华东理工大学商学院申请学位级别：硕±专业名称：工商管理（ＭＢＡ）论文定稿日期：２０１５年１０月３１日论文答辩日期：２０１５年口月１３日学位授予

3、单位：华东理工大学学位授予日期：２０１６年１月答辩委员会主席；陈洪安教授评阅人：葛永盛副教授张学坚高级工程师作者声明我郑重声明：本人悔守学术道德，崇尚严谨学风。所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下，独立进行研究工作所取得的结果。除文中明确注明和引用的。内容外，本论文不包含任何他人己经发表或撰写过的内容论文为本人亲自撰写，并对所写内容负责。论文作者签名；同衣平兴／１年。月公７日华东理工大学硕±学位论文第Ｉ页基于风险管理的内部控制制度优化研究—Ｓ公司为例摘要随着国有企业改革的

4、不断深化和推进，企业通过采取措施加强风险控制、确保国有一资产保值増值的愿望显得非常迫切。但是由于国有企业在机制体制上存在定的先天不足，内部控制体系不够健全，尤其是在当前国，法人治理结构没有充分发挥应有的作用内各个领域处于腐败高发期，如何切实加强风险控制，提高自身管理水平，完善企业内。部管控体系，成为国有企业生存和发展的重要课题国内企业已经认识到加强企业内部控制是控制风险的重要手段，巧过借鉴西方的内部控制管理模式。虽然在具体实施和运用上，逐步形成了国内企业的内部控制基本方式还存在不少问题，但是，，越来越多的企业认识到，只有不断

5、加强企业内部控制优化内部控制制度，才能提高企业管理水平，降低企业运营风险，确保企业战略目标的实现。本文国内一家国有企业为研究对象，研究其因内部控制体系方面存在的不足而引起的风险控制问题。主要对该企业内部环境和内部控制制度现状运用技术方法进行分析和诊断，设计内部控制制度化化方案。通过实例研究可Ｗ发现，内部控制制度的优化设。计对企业的管理和风险控制，具有非常重要的意义关键词：内部控制；风险管理；制度优化第ＩＩ页华东理工大学硕±学位论文ＯｐｔｉｍｉｚａｔｉｏｎｏｆｔｈｅＩｎｔｅｒｎａｌＣｏｎｔｒｏｌＳｙｓｔ；ｅｍ

6、ＢａｓｅｄｏｎＲｉｓｋＭａｎａｇｅｍｅｎｔＳａｍｐｌｅｄｂｙＣｏｍａｎＳｐｙＡｂｓｔｒａｃｔＷｔ－ｉｔｈ化ｅｃｏｎｉｎｕｏｕｓａｄｖａｎｃｅａｎｄｄｅｅｅｎｔｈｅｒｅｆｏｒｍｏｆｓｔａｔｅｏｗｎｅｄｅｎｔｅｒｒｉ化ｓａｎｄｐｐ，ｅ打ｔｅｒｐｒｉｓｅｓ化ｔａｋｅｍｅａｓｕｒｅｓ化ｓｔｒｅｎｇｔｈｅｎｄｓｋｃｏｎｔｒｏｌｓ化ｅｎｓｕｒｅｔｈａｔｔｈｅａｓｐｉｒａｔｉｏｎｓｏｆ－－ｓｔａｔｅｏｗｎｅｄａｓｓｅｔｓｉｓｖｅｒｙｕｒｅｎｔ．Ｈｏｗｅｖｅｒｄｕｅ１；ｏｔｈｅ

7、ｒｅｓｅｎｃｅｏｆｓｔａｔｅｏｗｎｅｄｅｎｔｅｒｒｉｓｅｓｏｎｇ，ｐｐｃｅｒｔａｉｎｄｅｆｉｃｉｅｎｃｉｅｓｉｎｉｎｓｔｉｔｕｔｉｏｎａｌｍｅｃｈａｎｉｓｍｓｃｏｒｏｒａｔｅｏｖｅｒｎａｎｃｅｓｔｒｕｃｔｕｒｅｄｏｅｓｎｏｔｆｕｌｌ，ｐｇｙｐｌａｙｉｔｓｄｕｅｒｏｌｅｔｉｈｅｉｎｔｅｒｎａｌｃｏｎｔｒｏｌｓｓｔｅｍｉｓｎｏｔｅｒｆｅｃｔｅｓｅｃｉａｌｌｉｎｔｈｅｆａｃｅｏｆｔｈｅｃｕｒｒｅｎｔ，ｙｐ，ｐｙｈｉｈｉｎｃｉｄｅ打ｃｅｏｆｃｏｒｒｕｔｉｏｎｉ打ａｌｌａｒｅ

8、ａｓｏｆｔｈｅｃｏｕｎｔｒｙｏｗＵ）ｓｔｒｅｎｔｈｅｎｒｉｓｋｃｏｎｔｒｏｌｇｐ