基于贝叶斯网络的信息产业财务风险预测研究

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1、学校代号１０５３２学号Ｓ１３１４３００４４分类号密级／踰Ｓ满＾Ａ掌ＨＵＮＡＮＵＮＩＶＥＲＳＩＴＹ硕±学位论文基于贝叶斯网络的信息产业财务风险预测研究占学位申请人姓名易可欣培养单位工商管理学院导师姓名及职称陈敏副教授学科专业工商管理研究方向财务管理论文提交日期２０１６年４月１０日学校代号：１０５３２学号：Ｓ１３１４３００４４密级：湖南大学硕±学位论文基于贝叶斯网络的信息产业财务风

2、险预测研究学位由巧人姓名：易可欣导师姓名及职疏：陈敏副教巧培巧单位＝工商管理学院专业名祿；工商管理论义括巧日巧；２０１６年４月１０日论义签錄日巧；２０１６年５月２７日签锐至员会主巧；姚德权教授ＡｓｔｕｄｙｏｎｆｉｎａｎｃｉａｌｒｉｓｋｒｅｄｉｃｔｉｏｎｏｆｔｈｅＩＴｉｎｄｕｓｔｒｏｎｐｙＢｅｙｅｓｉａｎｐａｎｅｌｎｅｔｗｏｒｋｍｏｄｅｌｂｙ巧ＫｅｘｉｎＢ．Ｍ．（ＨｕｎａｎＵｎｉｖｅｒ

3、ｓｉ巧）２０１６Ａｔｈｅｓｉｓｓｕｂｍｉ行ｅｄｉｎａｒｔｉａｌｓａｔｉｓｆａｃｔｉｏ打ｏｆｔｈｅｐ民ｅｕｉｒｅｍｅｎｔｓｆｏｒｔｈｅｄｅｇｒｅｅｏｆｑＭａｓｔｅｒｏｆＭａｎａｇｅｍｅｎｔｉｎＢｕｓｉｎｅｓｓＡｄｍｉｎｉｓｔｒａｔｉｏｎｉｎ化ｅＧｒａｄｕａｔｅＳｃｈｏｏｌｏｆＨｕｎａｎＵｎｉｖｅｒｓｉｔｙＳｕｅｒｖｉｓｏｒｐＡｓｓｏｃｉａｔｅＰｒｏｆｅｓｓｏｒＣｈｅｎＭｉｎＭａｙ，２０１６湖南大学学位

4、论文原创性声明本人郑重声明：所呈交的论文是本人在导师的指导下独立进行研究所取得的研究成果。除了文中特别加Ｗ标注引用的内容外，本论文不包含任何其他个人或集体己经发表或撰写的成果作品。对本文的研究做出重要贡献的个人和集体。，均已在文中明确方式标明本人完全意识到本声明的法律后果由本人承担。－、，作者签名；每３从日期：於（＞年ｒ月日学位论文版权使用授权书本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，同意学校保留并向国家有关部口或机构送交论文的复印件和电子版

5、，允许论文被査阅和借阅。本人授权湖南大学可［＾将本学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索ｉｌ，可Ｕ采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编本学位论文。本学位论文属于１．保密□，在年解密后适用本授权书。２、不保密口。＂＂（请在Ｗ上相应方框内打Ｖ）：作者签名：＼苗弓曰期年ｒ月曰■导师签名日期：叫年ｒ月－日）Ｉ基于贝叶斯网络的信息产业财务风险预测研究摘要现代企业管理中，财务风险成为投资者、企业管理者最为关注的问题。有效识别和防范化务风

6、险有利于客观评价企业的业绩与价值，为企业的投资、融资与绩效评价提供科学、可靠的依据。近年来，许多国内外学者运用贝叶斯网络技术研究管理领域问题，由于贝叶斯网格能够运用条件概率表达不确定性因果关系并进行推理；而且基于信息产业财务风险管理的复杂性和特殊性，采用传统的方法构建风险预警系统效果并不理想。而采用贝叶斯网络构建信息产业财务风险的拓扑结构，并将各类指标对信息产业公司财务风险的影响纳入到具有因果关联的网络结构中，建立的财务风险预答模型可Ｗ帮助投资者和公司管理层Ｍ好地识别和

7、防范财务风险。本文首先分析了信息产业公司的财务风险特征及财务风险形成的原因和影响因素。知识高密集性和产品高附加值的行业特征使信息产业公司通常面临比其他行业更高的财务风险，表现为项目决策风险、强资风险及产品市场风险度均高于其他行业。根据这些风险特征，结合传统财务分析指标体系，通过对初选的２９个财务指标进行偏相关性分析，最终确定了１５个变量作为构建朴素贝叶斯网络模型的预测变量。通过计算条件概率，确定各指标之间的因果关系，建立了朴素贝叶斯网络模型。２０－建立模型之后

8、，本文信息产业上市公司１０２０１４年连续５年的财务数据为样本对建立的贝叶斯网络模型进行检验，对于财务困境与财务正常公司的预测正确率分别达到了７６％和９７．３３％。结果证明该模型能较好地预测信息产业公司的财务风险，为信息产业公司预测和防范财务风险提供有益的借鉴。关巧词：贝叶斯网巧棋型；巧息产业；财务风险预测ＩＩ硕±学位论文ＡｂｓｔｒａｃｔＦｉ打ａ打ｃｉａｌｒｉｓｋｈａｓｂｅｃｏｍｅｔｈｅｍｏｓｔＣＯ打ｃｅｍｅｄｉｓｓｕｅｆｏｒｉ打ｖｅｓｔｏｒ