基于整合性风险管理的商业银行内部控制研究——以华夏银行为例

《基于整合性风险管理的商业银行内部控制研究——以华夏银行为例》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在学术论文-天天文库。

1、１０１３９巧化巧分类号：学校代码；＇产；－２、．、？；马号（Ｈ３０６００６１ＵＤＣ＼＾／学：．；占奇＞古ＸｉＬｌ．茂前苗．、．二Ｖ＇．；一？：．、Ｉ＊至ＩＩ畫１Ｉ；｜＾秦多工商管理硕±（ＭＢＡ）学位论文胃？－？；．．—．、．－？？题目：篡于整合性风险管理的商业银行内部控制研究’－．、：－－：一ｓ．．．片；；＾一—Ｗ华夏银行为例如為－－？．．Ｖ、、■＼－产■―＊ＢＡ＇）寒学科口类：专业硕±（Ｍ．—￣

2、￣一Ａ？Ａ、－－、片％？一研究方向：金融别Ｍ——ｉｌｉｉ■＇＇．斬研究生：芦乐：道該■—＾為；皆势指导教师：哈斯其其格—￣＇＇理沪攀＂．－尸一＇Ｘ六耳巧教捡：＞這墜－，麵原创性声明本人声明：所呈交的学位论文是本人在导师的指导下进行的研究工作及取得的研究成果。除了文中特别加以标注和致谢中所罗列的内容以外，论文中不包含其他人已经发表或撰写过得研究成果，也不包含为获得内蒙古财经大学及其他教育机构的学位或证书而使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在

3、论文中作了明确的说明并表示谢意。学位论文与资料若有不实之处，本人承担一切相关责任。学位论文作者签名（手写）：日期：关于论文使用授权的说明学位论文作者了解内蒙古财经大学有关保留和使用学位论文的规定，即：研究生在校攻读学位期间论文工作的知识产权单位属内蒙古财经大学。学校有权保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和磁盘，允许学位论文被查阅和借阅；学校可以公布学位论文的全部或部分内容，可以允许采用影印、缩印或其它复制手段保存、汇编学位论文。（保密的学位论文在解密后遵守此规定）为保护学院和导师的知识产权，作者在学期间取得的研究成果属于内蒙古

4、财经大学。作者今后使用涉及在学期间主要研究内容或研究成果，须征得内蒙古财经大学就读期间导师的同意；若用于发表论文，版权单位必须署名为内蒙古财经大学方可投稿或公开发表。学位论文作者签名（手写）：指导教师签名（手写）：日期：日期：摘要摘要随着社会的进步，经济的发展，我国商业银行开始迈出国门，应对来自国际的机遇与挑战。国际金融环境在不断地转变，为了能够更好的去应对各种各样的变化，就要求商业银行不断地提升控制风险与管理风险的能力，基于此，商业银行的内部控制产生了新的改变。因此，要想形成具有自身特点的有效竞争力去抢占国际金融市场，就有必要使商业

5、银行切切实实地认识到现有内部控制模式所存在的各种缺陷，对商业银行内部控制的模式进行规划和完善，加强风险管理。积极的吸收国外的成功的风险管理的方式方法，学习国外完善的风险管理理念，从而不断地增强我国商业银行的风险管理机制。我国商业银行内部控制是一个研究已久的课题。西方的商业银行历史悠久，在其漫长的发展过程中由于对于内部控制有现实的需求，所以西方很早就有了对于银行内部控制的研究，其现代意义上的内部控制研究距今已经多年了，相比之下，我国改革开放以后很长一段时间，由于市场经济发展程度较低，对于内部控制的研究不多，更多的是依靠从业人员的素质来实

6、现有限的内部控制。美国COSO委员会2004年发布了《内部控制一整体框架》，在这之后，世界上的许多公司都以此作为控制风险的重要手段。此“框架”无论从理论上，还是实践上，都要求内部控制制度必须与风险管理共同发展，相互结合。对于我国的具体国情来讲，银行业是金融业的主体机构，其中隐藏着诸多不确定的风险因素，影响着金融体系的发展、国家的稳定与安全，其意义十分重大。产生这些风险的因素是多方面的，从外部因素来说，包括我国对于金融体系的监管不足，旧的商业银行模式的缺陷，日新月异的国际金融环境等；从内部因素来说，决策者对经营管理缺乏经验，内部控制执行

7、力度不强，这些都会令银行的经营活动产生风险。虽然我国商业银行开始加强对其内部控制模式的关注力度，积极采取措施，推进其发展建设，但是对比国际间优秀的金融机构，仍然望其项背。面对当前情况，本文通过对风险管理和内部控制的介绍与结合，提出以风险为导向的商业银行内部控制模式的建议。摘要关键词：商业银行内部控制风险管理AbstractABSTRACTWiththeprogressofthesocietyandthedevelopmentofeconomy,commercialbanksofChinabegintogoabroad,respondi

8、ngtotheopportunitiesandchallengesfromtheinternationalenvironment.Facingwithaseriesofchangesdomesticandoverseas