基于内部控制视角商业银行操作风险管理的研究——以ab银行为例

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1、CategoryNumber：LevelofSecrecy：SerialNumber：StudentNumber：46104601105Master'sDissertationofChongqingUniversityofTechnologyOperationalriskmanagementofcommercialbanksbasedontheinternalcontrolperspective-ABBankPostgraduate:XieXiaomiaoSupervisor：Prof.HeJian-

2、GuoSpecialty:MBAResearchDirection:FinancialManagementTrainingUnit:MBACenterThesisDeadline:April30,2013OralDefenseDate:June2,2013重庆理工大学学位论文原创性声明本人郑重声明：所呈交的学位论文是本人在导师的指导下，独立进行研究所取得的成果。除文中特别加以标注引用的内容外，本论文不包含任何其他个人或集体已经发表或撰写的成果、作品。对本文的研究做出重要贡献的集体和个人，均已在文中以明

3、确方式标明。本人承担本声明的法律后果。作者签名：日期：年月日学位论文使用授权声明本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，同意学校保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文被查阅和借阅。本人授权重庆理工大学可以将本学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编本学位论文。本学位论文属于（请在以下相应方框内打“√”）：1.保密□，在年解密后适用本授权书。2.不保密□。作者签名：日期：年月日导师签名：日期：年月日摘要随着经济全球

4、一体化的进程，银行业面临的经营风险特别是操作风险愈发显得突出。本文首先介绍了“内部控制视角下商业银行操作风险管理研究”课题的研究背景、目的意义和框架内容，从回顾国内外金融界对操作风险管理的研究状况和理论成果入手，揭示操作风险管理已经成为现代商业银行风险管理理论重要研究课题之一，对于商业银行风险管理实践活动具有重要的现实意义。本文以巴塞尔委员会权威发布和业内专家学者研究成果为依据，从操作风险的定义、分类和特征等方面，比较系统地阐述了商业银行操作风险的基础理论，同时还介绍了操作风险管理和内部控制的理论框架

5、、基本策略和管理工具，并着重对操作风险管理与内部控制的相关性、有效性进行了分析，提出了内部控制是操作风险管理的基础和主要手段的理论观点，以此作为本文的基本立论、分析比较和对策研究的理论支撑。AB银行是我国较早成立的全国性大型股份制商业银行，机构网点多、员工数量大、资本实力雄厚，在商业银行的基本特征尤其是风险管理上具有相当的代表性。本文通过对AB商业银行风险管理现状和操作风险发案实例的介绍和分析，重点以内部控制的视角查找该行操作风险管理上存在的问题，然后从商业银行风险管理的理念、体系、基础、技术、文化以

6、及环境等方面深层次分析了原因，其结论进一步诠释了巴塞尔委员会：“操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员、系统或外部事件所造成损失的风险”的定义，从理论与实践的结合上印证了本文关于“操作风险管理最有效的手段就是强化内部控制体系建设”基本立论观点的正确性和实践意义。本文通过剖析AB银行实例并结合自身实践感受，紧紧围绕内部控制的主题，从我国商业银行经营实际出发，借鉴国内外先进经验，提出运用“扁平化”管理理论，构建起“着眼市场，以客户为中心，以风险管理为主导，综合、协调、整体、高效发展”的现代化商业银行

7、内部管理体系的观点，并由此展开从构建现代化商业银行组织架构、建立科学的操作风险量化管理模式、开发与应用系统功能、实施流程再造和培育良好的管理文化等方面，研究和探讨了AB银行乃至整个银行业强化操作风险管理带有共性的对策和建议。关键词：商业银行内部控制操作风险对策措施IAbstractWiththeprocessofeconomicglobalization,theoperationalrisksfacedbythebankingsectorinparticularoperatingriskisallth

8、emoreprominent.Firstlytheoutsetintroduced"riskmanagementofcommercialbanksoperatingintheinternalcontrolperspectiveresearchresearchbackground,purpose,meaningandframeworkcontentstartoftheoperationalriskmanagementsituationandtheoreti