商业银行内部控制评价问题研究——以平安银行rcsa内控评价方法为例

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1、《命耗绛資矣火ｆＣａｉｔａｌＵｎｉｖｅｒｓｉｔｏｆＥｃｏｎｏｍｉｃｓａｎｄＢｕｓｉｎｅｓｓｐｙ专业硕±学位论文论文题目；商业银行内部控制评价问题研究一从平安银行ＲＣＳＡ内控评价方法为例会计硕±专业：２２０１４０４０：３８７，学号作者釋；贺宏副教受李钢研究员？巾．‘２０１６年２月２５日完誦；＿Ｉ首都经济贸易大学硕士学位论文THESISOFMASTERDEGREE论文题目：商业银行内部控制评价问题研究—以平安银行RCSA内控评价

2、方法为例院系：会计学院专业：会计硕士学号：22014040387作者：段博为指导教师：贺宏李钢完成日期：2016/02/25独创性声明人＿交的本郑重別／］：今所１个人在导师指导下进行的研究工作及取得的科研成果。尽我所知，文中除了特别加ｋａ标注和致谢的地方外，论文中不包含其他人已经发表或撰写的内容及科研成果，也不包含为获得首都经济贸易大学或其它教育机构的学位或证书所使用过的材料。：文作者签名：日期年月分日关于论文使用授权的说明本人完全了解首都经济贸易大学有关保留、使用学位论

3、文的有关规定，即：学校有权保留送交论文的复印件，允许论文被查阅、借阅或网络索引ｋ乂采、缩印或；学校可Ｗ公布论文的全部或部分内容可取影印，其它复制手段保存论文）。（保密的论文在解密后应遵守此规定作者签名：沿！＾导师签名：狐來日期：当Ｌ年三月互日首都经济贸易大学硕士学位论文商业银行内部控制评价问题研究摘要目前，中国经济进入转型期，下行压力较大，银行业整体的经营环境相比前几年更加复杂而严峻。2014年中国银行业受经济增长艰难寻底、利率市场化再次提速等因素的影响，经营压力进一步加大。为此，

4、银行监管部门在提升金融服务、深化银行改革、防范金融风险等方面相继出台了新的监管政策。面对不断恶化的外部环境，商业银行要想实现在经济进入新常态过程中的平稳过度，就需要主动对自身进行改革，不断提高自身管理水平。为了达到相应目标，可以通过加强内部控制建设、优化内部控制体系。而要想持续地改善内控水平，一套具有效率的内控评价体系是必不可少的。而目前我国商业银行的内部控制评价还存在诸如评价报告披露的内容简略、评价主体单一、评价标准不统一等不足之处，发展的程度还没有达到国际先进的内控评价水准。本文的研究对象是我国商业银

5、行内部控制评价体系，结合2014年最新修订的《商业银行内部控制指引》，并以我国16家上市商业银行在网站公布的公开数据为基础，分析我国商业银行内部控制评价制体系中尚需优化提升的部分。并通过介绍风险与控制自我评估（RCSA）这一评价方法并结合平安银行内部控制评价体系的案例，给出一些提升我国商业银行内部控制评价的建议。关键词：商业银行内控评价控制自我评估-I-首都经济贸易大学硕士学位论文商业银行内部控制评价问题研究AbstractAtpresent,China'seconomyexperienceddownwa

6、rdpressureandbankingenvironmentwascomplexandchallenging.In2014,influencedbythedomesticeconomicgrowthhardhitandinterestrateliberalizationreform,China’sbankingfacemoreoperatingpressure.Forthatreason,bankingsupervisiondepartmentshavemadepoliciestopromoteFina

7、ncialService,deepenthebankingreformandpreventfinancialrisks.Withtheworseningofexternalenvironment,China’sbanksmustreformtheirmanagementsystempositivelytomakesmoothtransitionwheneconomicdevelopmenthasentereda“newnormal”pace.Tostrengtheninsidecontrolisanimp

8、ortantwaytomakethathappened.Closerthanthat,areasonableinternalcontrolevaluationsystemwillimprovetheinternalcontrolsystemconsistently.ButtherearestillsomeshortcomingsintheinternalcontrolevaluationofChina'scommercialb