中国人寿湖南分公司内部控制管理优化研究

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1、学校代号10532学号S1114W346分类号密级工商管理硕士学位论文中国人寿湖南分公司内部控制管理优化研究学位申请人姓名郭青培养单位工商管理学院导师姓名及职称杨宏林副教授学科专业工商管理硕士（MBA）研究方向公司治理论文提交日期2016年4月15日学校代号：10532学号：S1114W346密级：湖南大学工商管理硕士学位论文中国人寿湖南分公司内部控制管理优化研究学位申请人姓名：郭青导师姓名及职称：杨宏林副教授培养单位：工商管理学院专业名称：工商管理硕士（MBA）论文提交日期：2016年4月15日论文答

2、辩日期：2016年6月14日答辩委员会主席：张跃军教授ResearchonInternalControlOptimizationManagementofChinaLifeInsuranceHunanbranchbyGUOQingB.E.（ZhongnanUniversityofEconomicsandLaw）2008AthesissubmittedinpartialsatisfactionoftheRequirementsforthedegreeofMasterofBusinessAdministrat

3、ion（MBA）intheGraduateschoolofHunanUniversitySupervisorAssociateProfessorYANGHonglinApril,2016湖南大学学位论文原创性声明本人郑重声明：所呈交的论文是本人在导师的指导下独立进斤研究巧取得的。研究成果除了文中特别加标注引用的内容外，本论文不包含任何其他个人或集体己经发表或撰写的成果作品。对本文的研究做出重要贡献的个人和集体．均已在文中ｙｘ明确方式标明。本人完全意识到本声明的法律后果由本人承担：

4、作者签名：令曰期；心年年月曰学位论文版权使用授权书、本学位论文作者完全了解学校有关保留使巧学位论文的规定，同意学校保留并向国家有关部口或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文被查阅和借阅。本人授权湖南大学可将本学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检。索，可Ｗ采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编本学位论文本学位论文属于１、保密□。，在年解密后适用本授权书２、不保密囚。＂＂（请在上相应方框内巧Ｖ）：作者签名：Ｓ产秦日期年今月日自／王：日导师签名：

5、日期年今月來齡為＾中国人寿湖南分公司内部控制管理优化研究摘要保险行业是非常特殊的行业之一，它主要是经营和管控风险。在我国实施改革开放基本国策的三十多年的时间里，寿险业发展突飞猛进，有效地提高了人民的保障水平和风险抵御能力，有力地保障了社会和谐及经济发展。随着该行业的快速发展，国内寿险企业在经营过程中面临着日益突出的社会性、高风险性及长期性等多种特征，实施保险风险管理活动，对寿险业的更好发展与生存具有极为重要的意义，强化及改进寿险企业的内控管理业已变成其改革管理的关键议题。本文采取实证分析及比较分析的科

6、学研究方法，密切联系COSO理论的相关内容，研究了中国人寿湖南分公司实施的内部控制措施，通过全方位分析该企业的内控框架机制中的信息及沟通、内部环境、风险评估与识别、控制活动及监督等，与此同时，总结出了该企业在实施内控中存在的问题，就其提出了建设性的建议和意见。涵盖了建立健全中国人寿湖南分公司内控体系应遵循的原则、强化风险防范意识、健全风险识别及防范、完善内部控制活动、加强监督管理等方案。同时，针对落实中国人寿湖南分公司改进方案提出一些保障措施，包括强化内控与风险管理委员会统筹指导作用、营造内部监督氛围、

7、完善选人育人机制、建立合理的代理人薪酬激励制度等。希望本文的研究结果能对中国人寿湖南分公司完善内控体系，提高风险防控能力有所帮助。同时本文关于中国人寿湖南分公司内控改进的思考对同行业的其他企业加强企业内部控制体系建设，提高风险管理水平具有参考作用。关键词：中国人寿湖南分公司；内部控制管理；风险管理；监督II工商管理硕士学位论文AbstractTheinsuranceindustryasabusinessriskspecificindustry,thirtyyearssincethereformandop

8、eningup,China'slifeinsuranceindustryhasmadeconsiderableprogress,economicdevelopmentandsocialharmonyandprovideastrongguarantee.WiththerapiddevelopmentofChina'slifeinsurancecompany'shigh-risk,socialandlong-termcharacteristic