中国石化销售有限公司甘肃石油分公司财务内部控制体系优化研究

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1、分类号：密级：专业学位研究生学位论文论文题目（中文）中国石化销售有限公司甘肃石油分公司财务内部控制体系优化研究。论文题目（外文）StudyonOptimizationoffinancialinternalcontrolsysteminSinopecGansuPetroleumBranch。研究生姓名霍昱蓉学科类别工商管理专业学位领域学位类别硕士校内导师姓名、职称田中禾教授校外导师姓名、职称论文工作起止年月2015年3月至2016年3月论文提交日期2016年4月论文答辩日期2016年5月学位授予日期校址：甘肃省兰州市原创性声明本人郑重声明：本人所呈交的学位论文，

2、是在导师的指导下独立进行研究所取得的成果。学位论文中凡引用他人已经发表或未发表的成果、数据、观点等，均已明确注明出处。除文中已经注明引用的内容外，不包含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的科研成果。对本文的研究成果做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本声明的法律责任由本人承担。论文作者签名：日期：关于学位论文使用授权的声明本人在导师指导下所完成的论文及相关的职务作品，知识产权归属兰州大学。本人完全了解兰州大学有关保存、使用学位论文的规定，同意学校保存或向国家有关部门或机构送交论文的纸质版和电子版，允许论文被查阅和借阅；本人授权兰州大学可以将本学

3、位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用任何复制手段保存和汇编本学位论文。本人离校后发表、使用学位论文或与该论文直接相关的学术论文或成果时，第一署名单位仍然为兰州大学。保密论文在解密后应遵守此规定。论文作者签名：导师签名：日期：MBA学位论文作者：霍昱蓉中国石化销售有限公司甘肃石油分公司财务内部控制体系优化研究中文摘要当前我国正处于经济转型和产业升级的关键时期，也是很多行业企业被迫规范运行、强化内部控制、实现科学发展的重要战略机遇期。企业财务内部控制是促使企业管理水平提高、生产运营规范、盈利水平提高和综合竞争力提升的必然要求，因此，面对经济发展新

4、常态，我国各个行业企业都要主动实施财务内部控制体系，科学合理地规避生产经营活动中的各项风险，才能有效确保企业能够顺应时代发展趋势，紧抓发展机遇，实现科学、稳健、可持续地发展。本文以中石化甘肃石油分公司为研究对象，在阐述了国内外有关财务内部控制相关规范的基础上，对中石化甘肃石油分公司现行的财务内部控制体系进行了深入研究，梳理出该公司在内部控制方面存在的思想认识不足、内控水平落后、人员执行力差等、公司管理层对于财务内部控制重视不够、现行的内部控制体系与企业发展要求不匹配、公司各层次工作人员对内部控制的理解不深入且执行力不够诸多问题，并针对这些问题，充分借鉴了国际大

5、型公司的先进做法和国内有关企业内部控制的相关规范要求，结合研究对象的实际情况，制定了中石化甘肃石油分公司的财务内部控制制度优化方案，并提出需要从健全组织结构、充实内控内容、完善制度建设、培训内控知识及提高内控执行力等方面保障中石化甘肃石油分公司财务内部控制制度优化方案的顺利实施。本文的研究既对中石化甘肃石油分公司优化企业财务内部控制，完善企业管理，提升企业综合竞争力具有重要的现实指导意义，又对同类石油销售企业构建完善的内部控制体系也具有借鉴作用。关键词：财务内部控制；优化研究；石油企业；风险防范IMBA学位论文作者：霍昱蓉中国石化销售有限公司甘肃石油分公司财务

6、内部控制体系优化研究AbstractCurrentourcountryisinacriticalperiodofeconomictransformationandindustrialupgrading,andisalsoforcedtostandardizeoperationinmanyindustries,strengtheninginternalcontrol,toachievescientificdevelopmentimportantperiodofstrategicopportunities.Enterprisefinancialinternalco

7、ntrolistoimproveenterprisemanagementlevel,productionoperatingnorms,profitlevel,andthenecessaryrequirementofpromotingcomprehensivecompetitiveness,therefore,inthefaceofthenewnormaleconomicdevelopment,China'svariousindustriesenterprisetotaketheinitiativetoimplementfinancialinternalcont

8、rolsystem,scientifi