y集团财务公司信用风险度量方法选择研究——以a股上市公司为例

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1、分类号Ｃ９３密级公开ＵＤＣ编号《？务乂掌硕女研《＾《僅讼Ａ题目Ｙ集西财各公司信用风險度量方法选择研究股上巿公司如例学院（所、中瓜）工商巧理与旅游巧理学院专业名称工巧爸理硕±（ＭＢＡ）研究生姓名董晚宇学号１２０１２００２２００导师姓名孔骑职祿副教巧？？２０化年１１月＇■＇■？？Ｌ－论文独创性声明及使用授权本论文是作者在导师指导下取得的研巧成果。除了文中特别加Ｗ标注和致谢的地方外，论文中不包含其他人已经发表或撰写过

2、的研究成果，不存在劉窃或抄袭行为一。与作者同工作的同志对本研究所做的任何贡献均己在论文中作了明确的说明并表示了谢意。（）现就论文的使用对云南大学授权如下：学校有权保留本论文含电子版，也可采用影印、缩印或其他复制手段保存论文；学校有权公布论文的全部或部分内容，可Ｗ将论文用于查阅或借阅服务：学校有权向有关机构送交学位论文用于学术规范审查、社会监督或评奖；学校有权将学位论文的全部或部分内容录入有关数据库用于检索服务。研充生签名：：日期：＿导师签名Ｙ集团财务公司信用风险度量方法选择研究

3、－从Ａ巧上市公司为例摘要Ｙ一Ｙ集团财务公司信用风险度量方法是本研巧的重点调查对象。集团是家ｙＹ？有色冶金为主的大型国有企业，集团财务公司依托Ｙ集团自成立Ｗ来，已初步建立了信用风险管理体系，但就信用风险管理水平相较于商业银行有较大差距。这是因为财务公司主要服务于集团内企业，因此在信用风险管理方面的研究及文献都较少，恃别是在信用风险度量方式方面。但在集团财务公司信用风险管理体系中，最为重要的就是信用风险度量，只有采用适合的信用风险度量方法，才能有利于提升公司信用风险管理的整体水平。本文通过对

4、Ｙ集团财务公司现有信用风险管理体系的分析逐步细化到信用风险度量存在的问题，并针对问题结合现有信用风险度量模型特点选择适合Ｙ集团财务公司的信用风险度量方法。首先运用文献法搜集现有信用风险管理及信用风险方法度量的理论和文献，分析本研究中涉及到的理论、概念内容，且在现存信用风险度量方式上亦有所涵盖。其次，运用定性与定量分析对该公司现行信用风险管理体系进巧分析，解释说明当前Ｙ集团财务公司的信用风险管理体系，在其问题基础之上进行了产生原由的解析，重点分析了信用风险度量方法。并结合集团的行业特点和财

5、务公司的现状，对现代信用风险度量方法进行比较分析并提出了风险度量法方面的建议。再次，选择ＫＭＶ方法，运用理论研究与实例分析相结合的方法，借助ＥＸＣＥＬ和ＭＡＴＬＡＢ程序的应用，计算出违约概率。最后通过结果分析最终得出ＫＭＶ方法对度量Ｙ集团财务公司信用风险无论从可用性和适用性角度都是最优选择，可Ｗ弥补Ｙ集团财务公司现有信用风险度量定量法引入的需求及标准－，从而实现Ｙ集团财务公司信用风险管理水平及能力的提升。：企业集团关键词；财务公司；信用风险：度量方法ＩＳＴＵＤＹＯＮＣＲＥＤ

6、ＩＴＲＩＳＫＭＥＡＳＵＲＥＭＥＮＴＭＥＴＨＯＤＦＯＲＦＩＮＡＮＣＥＣＯＭＰＡＮＹＩＮＹＧＲＯＵＰ—ＡＣＡＳＥＳＴＵＤＹＯＦＡＳＨＡＲＥＳＵＳＴＥＢＣＯＭＰＡＮＩＥＳＡＢＳＴＲＡＣＴＴｈｅｃｒｅｄｉｔｒｉｓｋｍｅａｓｕｒｅｍｅｎｔｍｅｔｈｏｄｏｆＹＧｒｏｕｐＦｉｎａｎｃｅＣｏｍｐａｎｙｉｓｔｈｅ－ｔｔｓｒｅｓｅａｒｃ－ｋｅｏ．Ｙｒｏｕｏｍａｎｓａａｒｅ巧ａ化ｏｗｎｅｄｅ打化ｒｒｓｅｙｐｉｎｉ打ｈｉｈＧｐＣｐｙｉｌｇｐｉｍａｊ

7、ｏｒｉｎｎｏｎｆｅｒｒｏｕｓｍｅｔａｌｌｕｒｇｙ．ＳｉｎｃｅＹＧｒｏｕｐＦｉｎａｎｃｅＣｏｍｐａｎｙｈａｓｅｓｔａｂｌｉｓｈｅｄｗｉｔｈｔｈｅｓｕｏｒｔｏｆｔｈｅｒｏｕｃｏｍｐａｎｙｉｔｈａｓｒｅＨｍｉｎａｒｉｌｅｓｔａｂｌｉｓｈｅｄｃｒｅｄｉｔｒｉｓｋｐｐｇｐ，ｐｙｍａｎａｇｅｍｅｎｔｓｙｓｔｅｍ．ＢｕｔｔｈｅｒｅａｒｅｌａｒｇｅｇａｐｓｃｏｍｐａｒｅｄｗｉｔｈｃｏｍｍｅｒｃｉａｌｂａｎｋｓｔｅｏｆｅｃｒｅｄｔｒｓｔｅｖｅａｓＦｉｎａｎ

8、ｃｅｏｍａｎｍａｉｎｓｅｒｖｅｓｉｎ：ｒｍｓｔｈｉｉｋｍａｎａｇｅｍｅ打ｌｌＣｌ，ｐｙｙ＊ｆｏｒＧｒｏｕｃｏｍａｎｉｅｓ．Ｔｈｕｓｔｈｅｒｅａｒｅｆｅｗｓｔｕｄｉｅｓａｎｄｌｉｌ：ｅｒａｔｕｉｅｓｉｎｃｒｅｄｉｔｒｉｓｋｐｐ，ｅｍｅｎｔｅｓｅｃｉａｌｔｔｔｔｒｔｔｔｍａｎａ