xx出版传媒集团财务管理内部控制体系优化设计

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1、．１？＊■１＊Ｊ？，分类号Ｆ２７２学号１３２０６０４４３密级＜系考又命Ａ學補ＪＸ＇ｉａｎＳｈｉｏｕＵｎｉｖｅｒｓｉｔ，ｙｙ全日制专业学位硕±学位论支戀题目ＸＸ出版传媒集团财务管理内部控制体系优化设计作者姓名导师姓名、职称王君萍教授学科（专业领域）名称工商管理提交论文日期２０１６年巧３０日学位论文创新性声明本人声明所呈交的学位论文是我个人在导师指导下进行的研巧工作及取得的研究成果。尽我所知，除了文中特别加Ｗ标注和致谢中所罗列的内容外，论文中不包含其他人

2、已经发表或撰写过的研究成果；也不包含为获得西安石油大学或其它教育机构的学位一或证书而使用过的材料。与我同工作的同志对本研巧所做的任何贡献巧已在论文中做了明确的说明并表示了谢意。一切相关责任申请学位论文与资料若有不实么处，本人承担。＾‘巧日期：论文作者签名：矣学位论文使用授权的说明本人完全了解西安石油大学有关保留和使用学位论文的规定，目Ｐ：研巧生在校攻读工作的知识产权单位属西安石油大学、复制、学位期间论文。学校享有壬何方法发表。公开阅览、借阅及申请专利等权利本人离校后发表或。使用学位论文或与该论文直接相关的学术论文或成果时，署名单位仍然为西安石油

3、大学论文、专。作者签名：我歩日期：导师签名：壬＇為日期；ＷＬＳ、３。？注；如本论文涉密，请在使用授权的说明中指出〔含解密年般等）。１论文题目：XX出版传媒集团财务管理内部控制体系优化设计专业：工商管理硕士生：吕焰（签名)导师：王君萍(签名)摘要我国对内部控制的研究受西方影响很大，尽管从国家层面对企业内部控制建立非常重视，但是在企业内部控制研究方面仍存在很多的缺口，对内部控制的很多方面都没有得到企业经营管理者们一致性的普遍认同。关于具体企业内部控制的建立还需要按照新的情境因素在实践中不断完善，并通过实践进一步丰富内部控制理论，尤其是对于发展时间不长的新闻出版行业财务内部

4、控制体系建设和优化尤为迫切。文章以XX出版传媒集团财务管理内部控制优化为主题，围绕关键业务活动的实际控制框架体系和具体化的操作流程展开设计，通过与《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》对照，找出XX出版传媒集团内部控制的空白和缺项，以及财务内部控制操作过程中的实际问题，通过完善COSO报告中的内部控制环境、风险分析、内部控制活动、信息与沟通、监督五大要素，精确构建解决方案，优化财务内部控制。文章通过研究XX出版传媒集团财务管理现状出发，为避免出现财务风险，避免国有资金资产流失现象的发生，从内部控制的优化入手，对该集团的财务管理现状进行梳理，协助公司进行财务内部控制体系的优化

5、，降低由于企业财务管理的缺陷而导致经营风险的发生，同时发现企业内部控制中存在的问题，推进精细化管理过程，进一步夯实基础管理工作，也为其他相关类似单位完善其财务管理提供一些有价值、有意义的参考。关键词：内部控制体系财务管理优化论文类型：应用研究IISubject：AStudyonSchemedesignoftheinternalcontrolsystemconstructionofXXpublishingcorporationlimitedSpeciality：BusinessAdministrationName：LvYan(signature)Instructor：WangJunpin

6、g(signature)ABSTRACTThestudyofinternalcontrolinourcountryishighlyaffectedbythewest,althoughfromnationalleveltotheenterpriseinternalcontroltoestablishveryseriously,buttherearestillmanyinenterpriseinternalcontrolresearchgap,onmanyaspectsofinternalcontrolarenotgettingtheconsistencyofbusinessmanager

7、sgenerallyagree.Abouttheestablishmentofthespecificinternalcontrolalsoneedtofactorinpracticeconstantlyimproveunderthenewsituation,andfurtherenrichthetheoryofinternalcontrolthroughpractice,especiallyfordevelopmenttimeisnotlong