浙江力邦合信智能制动系统股份有限公司首次公开发行股票申请文件

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1、浙江力邦合信智能制动系统股份有限公司首次公开发行股票申请文件反馈意见中信证券股份有限公司：现对你公司推荐的浙江力邦合信智能制动系统股份有限公司（以下简称“公司”或“发行人”）首次公开发行股票申请文件提出反馈意见，请你们在30日内对下列问题逐项落实并提供书面回复和电子文档。若涉及对招股说明书的修改，请以楷体加粗标明。我会收到你们的回复后，将根据情况决定是否再次向你们发出反馈意见。如在30日内不能提供书面回复，请向我会提交延期回复的申请。若对本反馈意见有任何问题，请致电我会审核人员。一、规范性问题1、请保荐机构、发行人律师：（1）补充说明历次出资、增资及股权转

2、让的资金来源、合法性，增资及股权转让的原因、价格、定价依据及其合理性、增资或股权转让定价存在较大差异的原因、价款支付情况、是否缴清相关税费；（2）补充说明发行人自然人股东的身份信息和基本情况，发行人直接和间接股东之间是否存在委托持股、信托持股、对赌协议等特殊协议或利益输送安排，本次发行中介机构负责人及其签字人员与发行人股东是否存在亲属关系、关联关系。请保荐机构、律师核查发行人现有股东是否具备法律、法规规定的股东资格；（3）补充说明机构投资者的股权结构及实际控制人，实际控制人的背景和基本信息，是否存在纠纷或潜在纠纷；（4）补充说明发行人减资的背景、原因及合理

3、性，是否存在抽逃注册资本的情况，减资是否适当履行了《公司法》等相关法律法规所规定的程序，是否存在因减资而产生的纠纷或潜在纠纷或其他应披露未披露事项；（5）补充说明赵士华历次股权代持及还原的背景、原因及合理性，是否履行相应程序，代持还原过程是否合法合规，代持是否完全解除，是否仍存在代持或其他利益安排，是否存在纠纷或潜在纠纷；（6）补充说明2016年力邦集团、韩忠华、赵士华两次增资价格显著低于众城投资的原因及合理性；（7）补充说明机构投资者与发行人之间是否存在对赌协议等特殊协议或安排。1、实际控制人韩忠华拥有力邦集团50.50%股权、力邦合信28.13%股份和

4、温州港瑞房地产开发有限公司13.30%股权外，未直接持有其他企业的股权。除控制力邦合信外，韩忠华先生还控制力邦集团，并通过力邦集团间接控制力邦企业和大华汽车。（1）请保荐机构、发行人律师核查并说明力邦企业、力邦集团、瑞安港瑞的股权结构及历史沿革，主营业务演变情况、主要财务数据、主要资产、现在经营情况等；（2）请保荐机构、发行人律师核查并说明力邦企业、瑞安港瑞、力邦集团分别受让发行人股权的背景、原因、价格、定价依据及合理性；（3）请保荐机构、发行人律师核查并说明力邦企业、力邦集团与发行人主营业务的区别和联系，历史上是否存在资产混同、人员公用、采购、销售渠道相

5、同，商标、专利、技术等混用情形，是否存在同业竞争，是否存在违法违规情况；（4）请保荐机构、发行人律师核查并说明公司无偿受让力邦企业拥有的商标背景、原因和合理性；（5）补充说明大华汽车的基本情况，包括历史沿革、股权结构、主营业务演变、主要财务数据等。2、请保荐机构、发行人律师核查说明：（1）发行人控股股东力邦集团的股权结构、董事会席位、公司章程、公司治理等情况，说明认定韩忠华为公司实际控制人，未将赵士华、林海一并认定为实际控制人的、依据是否充分，并就是否符合《公司法》、《上市公司收购管理办法》等规定发表核查意见；（2）发行人股东是否签订一致行动协议保障发行人

6、的实际控制权稳定，如有请披露一致行动协议的具体内容、签订时间、相关具体安排。3、请保荐机构、发行人律师核查并（1）说明控股股东、实际控制人及其控制的企业的主要业务经营情况、生产产品或提供服务的特性、核心技术等，是否和发行人经营同类或类似业务的情况，并说明上述企业未投入发行人资产的原因、是否影响发行人资产、人员、财务、机构、业务的独立性；（2）补充说明是否仅以经营区域、作业方法、细分市场、业务定位的不同来认定不构成同业竞争，是否已核查其实际从事的具体业务，请保荐机构及发行人律师就上述企业与发行人间是否存在同业竞争，是否采取避免同业竞争的措施，认定是否合理有效

7、发表专项核查意见；（3）补充说明控股股东及实际控制人曾经控制的企业情况，上述转出公司的转出原因，交易受让方情况、交易价格及定价依据，是否公允，是否存在关联交易非关联化的情况；（4）发行人、控股股东及实际控制人在报告期内注销的子公司及关联公司的情况，上述公司是否存在因违法违规而注销的情况，是否存在纠纷或潜在纠纷；（5）补充说明控股股东及实际控制人参股公司的股权结构、历史沿革，说明是否属于实际控制；（6）补充说明控股股东、实际控制人控制或参股的投资公司的对外投资情况，是否和发行人经营同类或类似业务的情况，是否与发行人构成竞争。请保荐机构及发行人律师发表明确意见

8、。1、招股书披露,报告期，公司存在与关联方进行资金拆借的情况，请保