gt有限责任公司财务内部控制研究

《gt有限责任公司财务内部控制研究》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在学术论文-天天文库。

1、Ｉ中图分类号：Ｃ９３：公开密级ＵＤＣ：号：本校编續Ｗ义遠义聲工商管理硕±（ＭＢＡ）学位论文论文题目：ＧＴ有限责任公司财务内部控制研究研究生姓名：郝伟栋学号：０８１３００２１挙校指导教师姓名：骆进仁职称；教授２０１６．０６．０３２０１６．０６．０３论文提交日期：论文答辩日期；４？一独创性声明本人声明所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研巧工作和取得的研究成果，除了文中Ｌｉ特别加：？标注和致谢之处外，论文中不包含其他人己经发表或撰写过的研究成果，也不包含获得豈州巧诵大学或其他教

2、育机构的学位或证书而使用过的材料一。与我同工作的同志对本研究所做的任何贡献均己在论文中作了明确的说明并表示了谢意。学位论文作者签名：签字曰期｜年Ｉ月曰＾＾＾１｜＾＾｜＾＾＾学位论文版权使用授权书本学位论文作者完全了解兰州巧通大学有关保留、使用学位论文的规定。特授权兰州交通大学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，并采用影印掌可将、缩印或扫描等复制手段保存。同意学校向国家有关部口或机构送交论文的复印件和磁盘。、汇编供查阅和借阅）（保密的学位论文在解密后适用本授权说明含多＾学位论文作者签名；辛和佑导师签名；签字關年各月尺日签字日期月

3、／曰工商管理硕士(MBA)学位论文GT有限责任公司财务内部控制研究GTco.,LTDfinancialinternalcontrolresearch作者姓名：郝伟栋学号：08130021导师姓名：骆进仁完成日期：2016年6月3日兰州交通大学LanzhouJiaotongUniversity兰州交通大学工商管理硕士(MBA)学位论文摘要财务内部控制制度是现代企业管理的重要手段，企业想要保护资产安全完整、获得高质量的会计信息，财务内部控制制度能发挥重大作用。不少企业内部管理存在着诸多薄弱环节甚至漏洞，完善企业财务内部控制制度迫在眉捷。财务内部控制的发展与企业对财务内部控制的

4、认识过程和重视程度有着密切的关系。随着社会经济的发展和企业经营管理水平的不断提高，企业对财务内部控制的重视程度也在不断地提高。有些企业虽然建立了一套财务内部控制制度，但并未结合企业自身的经营特点和管理要求，完全是照搬大企业财务内部控制制度，最终导致失败。所以把控好中小企业财务内部控制问题，使财务内部控制与中小企业自身有效结合是一个具有现实意义的课题。本文第一章介绍了研究背景、现状、目的和意义等；第二章解释了什么是财务内部控制、财务内部控制的发展历程,以及财务内部控制要素及方法；第三至六章以一家省级手机代理公司GT有限责任公司（以下称GT公司）为例，介绍其财务内部控制的现状,从

5、经营环境、基础情况入手，发现其中的漏洞，通过对GT公司日常经营的六个环节进行阐述，找出其中的问题，进一步提出相应措施，及实施后的评价。最后以实施财务内部控制的保障条件作为结尾。本文釆用实际调查法、归纳法并结合图表分析，以GT公司业务循环中的财务内部控制实务操作为例，解决上述问题。经研究,得到以下成果和结论:中小企业财务内部控制相对落后，存在诸多问题，不及时改进终将影响企业的发展。完善企业财务内部控制是一项系统、复杂的工程，它是企业组织的重要组成部分，尤其商贸企业。在激烈的市场竞争环境中，商贸企业只有找出经营过程中的漏洞，发现自身缺陷，针对自身漏洞建立健全相应的财务内部控制制度

6、，才能解决自身缺陷。结合自身联系实际越紧密才能越有效的利用会计信息，保护企业资产安全、完整，促进企业发展壮大。企业财务内部控制制度建立容易，但实施过程会遇到各种困难、压力。企业只有顶住压力严格执行，才能真正发挥它的作用，让企业受益。关键词：商贸企业;财务内部控制;业务循环IGT有限责任公司财务内部控制研究AbstractInternalcontrolsystemisanimportantmeansofmodernenterprisemanagement,enterpriseswanttoprotecttheintegrityoftheassets,accesstohighqu

7、alityaccountinginformation,theinternalcontrolsystemcanplayamajorrole.Manyenterpriseinternalmanagementhasmanyweaklinksandevenloopholes,andimprovetheinternalcontrolsystemoftheenterprise.Thedevelopmentofinternalcontrolhasacloserelationshipwiththeprocessofin