韶山2018年部门预算编制方案

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1、韶山市2018年部门预算编制方案为提高部门预算编制质量，根据《中华人民共和国预算法》、《湖南省人民政府关于深化预算管理制度改革的实施方案》等有关规定，结合我市实际，特制定本方案。一、部门预算编制的指导思想和编制原则（一）指导思想全面落实《预算法》和改革完善预算管理制度的意见要求，以目标管理为导向，坚持厉行节约，精打细算，加大财政资金统筹力度，有效盘活存量资金，优化支出结构；深化部门预算改革，提高部门预算编制的前瞻性和有效性；规范项目设置，严格项目立项，加强预算评审，全面推进绩效管理，提高财政资金使用效益；完善预算管

2、理链条，加强预算公开，提高预算透明度，努力构建全面规范、公开透明的预算管理制度。（二）编制的原则1.收支平衡。坚持量入为出、量力而行，从严控制各项支出。预算编制主要是保工资，保运转，保民生，做到综合平衡，不列赤字预算。   2.统筹兼顾。按照“优化、及时、重效”的原则，调整和优化财政支出结构，围绕全市中心工作统筹财力，突出重点，确保重点领域和重点项目以及市委、市政府重大决策部署的落实。    3.厉行节约。严肃财经纪律，牢固树立过紧日子的思想，深入贯彻落实中央关于“三公”经费只减不增的指示精神，从严控制“三公”经费

3、等一般性支出。24.落实主体责任。根据《预算法》的规定，各预算单位是本部门、本单位预算编制和执行的主体，对预算编制的真实性、准确性、完整性和预算执行的结果负责。各部门、各单位要落实主体责任，根据市委、市政府相关政策和工作部署，完整编报收入，统筹安排支出，统编收支预算，强化预算约束，确保支出保障范围符合部门法定职能和事业发展规划，预算管理符合财政部门规定的科目、体系、标准以及绩效管理等方面的要求。5.公开透明。各预算单位是本部门、本单位预算公开的主体，坚持“公开为常态、不公开为例外”和“谁使用、谁公开”的原则，将公开

4、透明贯穿于预算管理的全过程，以公开促改革，以透明强监督，推进依法理财，建设阳光财政。二、部门预算的编制范围　　（一）部门收入预算编制各预算单位要将本单位财政拨款收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入、其他收入和上年结余等全部纳入部门收入预算编制范围。1.财政拨款收入：指从同级财政部门取得的各类财政拨款，包括年初预算资金、上级转移支付资金、本级追加资金；按资金性质分为一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。2.上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政拨款收入。3.事业收入：指事

5、业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。4.其他收入：2指依法取得的除财政拨款收入、上级补助收入以外的各项收入，如利息收入、捐赠收入、投资收益、非独立核算的后勤部门服务性收入、非同级财政拨款收入以及业务活动中形成的其他收入。5.上年结余：先按预计数填报。在2017年度预算执行结束、结转结余资金实际形成后，据实安排使用。（二）部门支出预算编制支出预算分基本支出预算、项目支出预算。1.基本支出预算：主要是保障单位机构正常运转、完成日常工作任务而编制的年度支出计划，分为人员支出、公用支出。2.项目支出预算：指行政事

6、业单位为完成其特定行政工作任务和事业发展目标，在基本支出之外发生的支出。主要包括：基本建设支出、有关事业发展专项计划支出、专项业务费支出、大型修缮支出、大型购置支出、大型会议支出等。项目支出要按照合理必须的原则；经常性项目预算的编制应在分析历年实际执行、绩效评估等情况的基础上，无政策性因素零增长，必须时予以调减；非经常性项目无发改部门明确立项依据暂不申报。部门单位专项资金全部实行“零基预算”，由部门单位申报，市财政部门初审，市政府常务会、市委常委会、市人大会审定批准后列入预算。（三）政府采购预算编制各预算单位要严格

7、按照《政府采购法》和韶山市财政局印发的《韶山市财政局关于进一步规范政府采购工作的通知》（韶财发〔2017〕38号）以及政府采购目录的预算管理要求，认真编制政府采购预算。各单位要从预算编制的源头入手，强化采购项目预算约束，认真编制采购计划，严格按照政府采购的项目需求和批准的预算实施采购。2三、部门预算编制方法（一）收入预算的编制1.各项收入应根据历年收入情况和综合考虑2018年收入增减变动因素，测算预算年度取得的各项收入来源进行编制。对部门横向取得的收入、非省级财政拨款收入要准确预计，全部编入年初部门预算。2.各项收

8、入预算严格按照财政部《2017年政府收支分类科目》（待2018年的出来后，科目有变化的，再做调整）和省财政厅规定的预算管理口径编制。3.各项收入预算的编制要积极稳妥，真实准确，全面完整地反映部门所有收入，不得转移、隐瞒收入。（二）支出预算的编制1.人员支出预算以2017年10月份为基期月，按市编办核定的在编在册人员（乡镇集体人员按市编办备案的在岗人员）和人社