我国商业银行内部控制系统构建和完善

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1、摘要随着我国改革开放和市场经济的高速发展，尤其是在加入WTO后，大量外资金融机构进入中国市场，使我国商业银行面临异常激烈的市场竞争，其经营风险也越来越大和难以控制，-ffiJ内部控制系统在风险防范和控制方面有着明显的优势。我们在加强外部金融监管的同时，还应强化我国商业银行内部控制系统的建设和完善。本文采用规范研究的方法，以系统论为理沦基础，研究了L}_l西方商业银行内部控制系统的理论和实务发展的进程，重点分析了我国商业银行内部控制系统中存在的不足之处。在本文研究中，提出我国商业银行应借鉴西方商业商业银行在内部控制系统建设方面的先进经验，以系统论方法构建和完

2、善我国商业银行的内部控制系统，真正实现内部控制系统对商业银行经营风险事前预防，事中控制，事后弥补的功能。关键词：内部控制，商业银行，系统沦，内部控制系统，风险abstractWiththehigh—speeddevelopmentofopening-upreformandmarketeconomyofourcountry,EspeciallyafterjoiningtheWTO，andalargenumberofforeigncapitalsfinancialinstitutionsentertheChinesemarkettomakethecommerc

3、ialbankofourcountryfacetheunusuallyfiercemarketcompetition，Itsbusinessriskisgreaterandgreateranddifficulttocontrol，Butthereareobviousadvantagesinkeepingalookoutandcontrollinginriskintheinsidecontrolsystem．．Weshouldalsostrengthentheconstructionandperfectionofthecontrolsysteminsidet

4、hecommercialbankofourcountrywhilestrengtheningoutsidefinancialsupervision．Thisliterarygraceiswiththenormalmethodthatstudies．Asthetheoreticalfoundationwiththeoryofthesystem，informationtheoryandhavestudiedtheprocessofthetheoryofthecontrolsystemandpracticedevelopmentinsidethesquareco

5、mmercialbankinthedifferentcountries．Puttingforwardthecommercialbankofourcountryshouldusethewesterncommercialbankforreferenceintheadvancedexperienceoftheconstructionaspectoftheinsidecontrolsystem．Structureandperfecttheinsidecontrolsystemofthecommercialbankofourcountryforthetheoreti

6、caldirectionwiththeoryofthesystem．informationtheoryandeconomiccybernetics．Reallyrealizetheinsidecontrolsystempreventsthebusinessriskofcommercialbankinadvance．controltheriskinthething，thefunctionremediedafterwards．Keywords：insidecontrolling，commercialbank，systematictheory,insidecon

7、trolsystem，risk承诺书本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师指导下，独立进行研究工作所取得的成果。尽我所知，除文中已经注明引用的内容外，本学位论文的研究成果不包含任何他人享有著作权的内容。对本论文所涉及的研究工作做出贡献的其他个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本人授权南京航空航天大学可以有权保留送交论文的复EIJft二，允许论文被查阅和借阅，可以将学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或其他复制手段保存论文。(保密的学位论文在解密后适用本承诺书)作者签名：日期：易芡堑墨趔：：5：田—～堕塞堕室塾垄奎鲎塑主

8、堂垡笙苎第一章绪论在90年代，各国金融界进一步推动世界经济的全球化