省直管县财政体制改革研究

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1、首都经济贸易大学论文题目：省直管县财政体制改革研究院专学号：12010090045完成日期：!Q!!生≥旦独创性声明本人郑重声明：今所呈交的《省直管县财政体制改革研究》论文是本人在我的博士生导师悉心指导下进行的研究工作及取得的科研成果。尽我所知，除了特别加以标注的地方外，论文中不包含其他人已经发表或撰写的内容及科研成果，也不包含为获得首都经济贸易大学或其它教育机构的学位或证书所使用过的材料。作者签名：川专、尢V日期：ⅪI≥年6月／乒日关于论文使用授权的说明本人完全了解首都经济贸易大学有关保留、使用学位论文的有关规定，即：学校有权保留

2、送交论文的复crJ件，允许论文被查阅、借阋或网络索引；学校可以公布论文的全部或部分内容，可以采取影印、缩印或其它复制手段保存论文。(保密的论文在解密后应遵守此规定)作者签名：川弋、牡导师签名：遣必日期：山l≥年6月，弘日内容提要20世纪90年代中期以来，区域发展竞争日趋激烈，并伴随着大量同区域经济一体化进程相悖的诸如地方保护主义、行政区经济等现象，此时{}f：会迫切期待体制改革出现重大进展，而行政体制改革义迟迟没有取得结构性突破，于是从“市管县”到“省管县”体制改革，开始成为人们关注中国行政管理体制改革的一个视线焦点。而在“市管县”

3、向“省管县”体制迈进的过程中，选择从何处切入，是对理论界提出的一个重大课题，也是对决策者的一次严峻考验。“县乡财政困难”的突现，瞬时引起中央政府、学界和社会的高度关注，丁．是“省直管县”财政体制改革呼之欲出，迈出了中国行政体制改革极为关键的一步，成为我国深化行政管理体制改革的重要突破口和关键着力点。“省直管县”财政体制改革作为中国体制改革系列的“经济板块”，再一次印证了中国改革开放以来，在改革路径上，南经济体制“倒逼”行政体制的演变轨迹，契合了我国当前改革的一般规律。作为一种制度创新，它是一项复杂的系统工程，它的成败对整个行政体制改

4、革具有先导性和全局性的意义。论文采取“问题导向”的研究范式，遵循“提出研究问题一为什么改一是什么一成效如何一怎么改”的研究思路，着眼于地方财政体制但又不局限于地方财政体制，而是以更宽广的视野，将省直管县财政体制改革置于我国行政体制改革的背景之下进行研究。从文献梳理入手，找出论文研究的切入点，即“提出研究问题”；对省直管县财政体制改革的理论资源进行分析，旨在为省直管县改革提供理论支撑，即改革的“理论依据是什么”；从表层和深层两个方而对改革的动因进行分析，意在说明“为什么改”，在此基础上，提出“政府理性陷阱”假说，作为改革动因分析的新视

5、角，并将其作为市管县体制的终结和省管县改革的逻辑起点；接着对当前各省改革的政策文本进行归纳梳理，找出共出性和差异，目的是展现省直管县财政体制改革到底是一个什么样的框架，即描绘改革“是什么”的问题；为使改革顺利进行，改革涉及的相关主体即地方政府行为不可忽视，它对改革起到一定的推动和延缓作用，运用博弈论方法对省级与市级、市级与县级、省市县三方的政府行为进行博弈分析，并试图得出一些有益的结论和建议；尝试从省、市、县三维视角构建“三维’’评价指标体系和体制效应模型，对省直管县财政体制效应进行实证分析，即改革“成效如何’’的问题，避免了以往研

6、究中县域一隅的狭隘视野，把省直管县财政体制改革作为一个“整体”，而非分割，来系统研究；在前述分析的基础上，对改革中存在的问题进行深度剖析，结合当前改革实际，进行改革路径设计和前瞻研究，即“怎么改”的问题。论文的可能创新点有：(I)拟提出“政府理性陷阱”假说，将其作为“市管县”体制终结和“省直管县”财政体制改革的逻辑起点；(2)试图从省、市、县三维视角对改革路径进行设计，避免了县域一隅的狭隘视野；(3)尝试建立省直管县财政体制效应“三维”评价指标体系，构建体制效应模型，力求在实证分析的基础上为改革路径设计提供+1些有益的分析结论；(4

7、)将“省管县”财政体制改革置于当前区域经济一化体、中国行政体制改革和政府职能转变的背景下进行研究，遵循了由县域到区域、由区域到省域、由财政体制到行政体制、由理顺地方政府间财政关系到政府职能转变的研究路径。主题词：市管县省直管县财政体制县乡财政困难3省直管县财政体制改革的动因分析⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．373．1改革表层动因⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．373．1．1市管县财政体制困境⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯373．1．2县乡财政困难⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯4l3．2改

8、革深层动因⋯⋯⋯⋯．．．．⋯．．⋯．⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯503．2．1分税制和转移支付制度的弊端⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯503．2．2行政体制改革的需要⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯553．3改革动