我国企业集团资金管理模式探究——基于五矿发展资金管理案例

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1、学校代码：10036省矽}芗爹(节贸易声学会计硕士专业学位论文我国企业集团资金管理模式探究——基于五矿发展资金管理案例培养单位：国际商学院专业名称：会计硕士研究方向：国际会计作者：王依指导教师：王素荣教授论文日期：二。一三年三月TheAnalysisofCapitalManagementModelofEnterpriseGroupinChina—_theCapitalManagementModelinMinmetalsDevelopmentCompany学位论文原创性声明本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下，独立进行研究工作所取

2、得的成果。除文中已经注明引用的内容外，本论文不含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的作品成果。对本文所涉及的研究工作做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本人完全意识到本声明的法律责任由本人承担。特此声明学位论文作者签名：多彳咨三。哆年上月歹JEl学位论文版权使用授权书本人完全了解对外经济贸易大学关于收集、保存、使用学位论文的规定，同意如下各项内容：按照学校要求提交学位论文的印刷本和电子版本；学校有权保存学位论文的印刷本和电子版，并采用影印、缩印、扫描、数字化或其它手段保存论文；学校有权提供目录检索以及提供本学位论文全文或部分的阅

3、览服务；学校有权按照有关规定向国家有关部门或者机构送交论文；学校可以采用影印、缩印或者其它方式合理使用学位论文，或将学位论文的内容编入相关数据库供检索；保密的学位论文在解密后遵守此规定。学位论文作者签名：五依导师签名：参森彩加·≥年劢膨年∑只≥1日}月叫日摘要随着我国加入WTO，中国经济与世界经济融为一体是必然的趋势。中国企业集团的业务不断向全球范围拓展，企业集团对内部资金的集中化管理和流动性●管理需求变得日益迫切。简单的收支两条线的资金管理模式已经无法满足企业集团用以应对日益复杂的国内国际经济环境。近年来，国家经济政策进一步放宽，国外先进的资

4、金管理模式也逐渐能适用于中国企业。在中国政策背景下资金管理新模式，以及新模式对企业的适用性具有一定研究价值。笔者分析了我国企业集团常用的收支两条线的资金管理模式，比较分析了这些模式的优缺点，同时还总结了企业自身伴随世界经济发展到现阶段后，这些模式对企业资金有效管理带来的局限性。这些局限性带来了资金管理模式的新发展。之后笔者分析资金管理新模式产生的内部以及外部的环境条件，包括企业自身的现状，外部政策的进一步开放，以及信息技术的进步等。随之介绍了目前已经在国外企业中发展较为成熟的资金管理模式及其特点。为了证明这些新模式对中国企业的适用性，笔者选取了

5、正在创新资金管理模式的企业作为研究案例，对该模式的具体实施以及产生的效果进行了详细分析，并总结了这一案例中资金管理模式的优缺点。最后，对政府和企业提出了建议。通过与实际案例相结合的研究，笔者得到以下结论：第一，我国政府需要调整相关政策，支持中国企业集团的发展，规范资金管理市场；第二，国外的模式在中国具备一定适用性，具有参考价值；第三，中国企业应正视客观需求，谨慎选择资金管理模式。关键词：资金管理模式研究五矿发展AbstractWithChina'saccessiontotheWTOin2001，economicintegrationisanin

6、evitabletrend，thebusinessofenterprisegroupsinChinacontinuetoexpandtotheworld．Mostenterprisegroupsarecryingoutformanagementofinternalfundingandtheliquiditymanagement．Thesimplerevenueandexpenditurecapitalmanagementmodel，whichtheyusedtodeal、)l，imtheincreasinglycomplexdomestican

7、dinternationaleconomicenvironment,hasbeenunabletomeettherequirementofenterprisegroup．Inrecentyears，china’Seconomicpolicyhasbeenfurtherrelaxedtoadvancedcapitalmanagementmodeofforeignenterprises．ThenewfundmanagementmodeundertheChinesepolicy,aswellasthenewmodeapplicabilityofthe

8、enterpriseistohavesomeresearchvalue．Basedonthestudyoftheoldcapitalmanagemen