我国中小企业内部控制研究--以a企业为例

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1、万方数据分类号：C93O单位代码：11232密级：◆f京信息科枝太争管理学硕士学位论文我国中小企业内部控制研究一以A企业为例学院：经济管理学院学科(专业)：企业管理学号：201025作者：王丽丽指导教师：杭建平副教授完成日期：二零一三年十二月二十日万方数据学位论文版权使用授权书本人完全了解北京信息科技大学关于收集、保存、使用学位论文的规定，按照学校要求提交学位论文的印刷本和电子版本。学校有权保留学位论文并向中国科学技术信息研究所等国家主管部门或其指定机构送交论文的电子版和纸质版，允许论文被查阅和借阅，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段

2、保存、汇编学位论文。学校有权适当复制、公布论文的全部或部分内容。学校有权将本人的学位论文加入《中国优秀硕士学位论文全文数据库》和编入《中国知识资源总库》。学位论文作者签名：训踢年肛月≥。日，l’，Tl，'3’●￥4_公开口保密(——年——月)(保密的学位论文在解密后应遵守此协议)指导教师签名：拯千彬年／妒徊学位论文作者签名：易绷，硐)哕乡年偿月扣日万方数据硕士学位论文原创性声明本人郑重声明：所呈交的论文题目为《我国中小企业内部控制研究一以A企业为例》学位论文，是本人在导师指导下，进行研究工作所取得的成果。尽我所知，除了文中特别加以标注

3、的内容外，本学位论文的研究成果不包含任何他人创作的、己公开发表或者没有公开发表的作品的内容。对本论文所涉及的研究工作做出贡献的其他个人和集体，均己在文中以明确方式标明并表示了谢意。本学位论文原创性声明的法律责任由本人承担。作者签字：枷坍功年／)月弓寸日万方数据摘要随着经济的日益发展和完善，中小企业对于我国国民经济的稳定和科学有序地发展都起到了关键性的作用。但是金融危机的到来，使得很多中小企业遇到了前所未有的打击和经营危机，甚至濒临破产；很大一部分原因是在于中小企业在内部控制方面存在很多的不足和漏洞。中小企业持续健康的发展离不开企业管理

4、和内部控制的完善。当然，与大型企业相比而言，中小企业有很多的不同和自身的缺陷；所以在实际运作中并不能把大型企业的内部控制理论运用在中小企业身上。笔者本着具体情况具体分析的态度，深入研究了中小企业的内部控制，以期为更好地完善中小企业内部控制提出合理地建议。本文主要是以中小企业作为研究对象，以内部控制理论为出发点，结合了中小企业的特点和自身不足；并把A企业作为研究样本，采用理论问卷调查和深度访谈的方法对A企业的内部控制进行了深入的研究；在研究的基础上深入探讨了我国中小企业内部控制的现状及存在的问题。并在此基础上，从内部环境、风险评估、控制

5、活动、信息与沟通、内部监督五个方面针对性地提出了完善我国中小企业内部控制的对策及建议。关键词：中小企业；内部控制；内部环境万方数据ABSTRACTAlongwiththedevelopmentandtheimprovementofeconomy，thesmallandmediumenterpriseshaveplayedakeyroleforthestabilityandscientificandorderlydevelopmentofthenationaleconomy．Butthearrivalofthefinancialcris

6、ishadmademanysmalIandmediumenterprisesencounteredhithertounknownattackandthecrisisofmanagement．Alargepartofthereasonisthatthesmallandmediumenterpriseshavemanyshortcomingsanininternalcontr01．Thedevelopmentofsmallandmediumenterprisescannotsustainedwithoutthemanagementofen

7、terprisesandimprovementoftheinternalcontr01．Comparedwithlargeenterprises，thesmallandmediumenterpriseshavetheirowndefects；SOintheactualoperationwecannotputthelargeenterpriseinternalcontroltheoryusedinthesmallandmedium-sizedenterprisebody．Theauthorstudiedtheinternalcontro

8、lofsmallandmediumenterprisesdeeply，inordertoimprovetheinternalcontrolofsmallandmediumenterprisesandputforwardr