我国中小企业内部控制问题研究—以A企业为例

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1、题目：我国中小企业内部控制问题研究—以A企业为例学院：商学院专业：会计学姓名：侯宁指导教师：姚树中完成日期：2014年4月25日毕业论文任务书毕业论文题目：我国中小企业内部控制问题研究—以A企业为例选题意义、创新性、科学性和可行性论证：选题意义：中小企业越来越普遍，在国民经济中占有重要地位，随着经济的不断发展，中小企业在发展同时也越来越暴露出一系列问题，若想要充分挖掘中小企业活力，促进中小企业发展，把必须对中小企业存在的问题有一个深入的认识，并找到解决办法。本文以亲身经历为例，从一个真实的角度剖析中小企业存在的问题，希望对中小企业的发展有一个借鉴作用。创新性：本文并未引用太多理论性的观点，

2、而是从个人经历的实际出发，站在一个真实的角度来呈现中小企业在发展过程中的真实状态，以此为例，作为中小企业的典型代表，论证相关问题。。科学性：作为研究对象，本文首先介绍了与中小企业内部控制相关的学术概念，随后站在真实的角度，举例呈现真实的中小企业日常财务工作现状，采用具体事例分析为主的方法，对于中小企业内部控制问题进行研究。可行性：本文的研究都是基于实际经历，提出的建议都是切实可行的。主要内容：一、中小企业内部控制必要性1、内部控制相关概念（1）内部控制含义（2）内部控制制度（3）内部控制分类2、原因（1）保证会计信息的真实性和准确性（2）一定程度上预知和防范企业的经营风险（3）维护财产和资

3、源的安全完整3、作用和意义（1）是保证单位经济活动的合法性（2）是有助于管理层实现经营方针和目标（3）是保护单位各项资产的安全和完整，防止资产流失二、中小企业内部控制现状1、普遍现状(1)缺乏内部控制制度(2)内部控制制度不健全(3)管理者对内部控制制度认知具有片面性(4)缺乏有效的制约和监督机制(5)内控制度的行为主体素质比较低(6)企业的内部审计职能弱化2、案例分析—中小企业内部控制存在的问题（1）会计人员职责分工不明确（2）管理者内部控制观念缺失甚至有时反对内部控制制度（3）企业雇佣员工程序并不正规合法（4）企业内部并未设立任何监督机构（5）财产物资缺乏妥善保管（6）财务报销流程不合

4、规三、中小企业内部控制问题解决办法1、建立健全内部控制体系（1）建立组织规划控制制度（2）建立授权批准制度（3）实行预算控制（4）实行物资实物的控制2、改变企业管理者和员工对内部控制的认识3、加强对内部控制执行情况的监督目的要求：1．研究选题应具体，而有针对性，避免过大。2．围绕选题收集文献资料，收集资料对象应尽量选择国家级刊物，并对涉及本选题的各种观点、研究方法进行分类概述，做出评价。3．全文主要包括：提出问题、分析问题、解决问题；逻辑关系要严谨。4．按商学院要求的《毕业论文（设计）书写格式的说明及要求》装订毕业论文。5．完成本毕业论文的过程，达到三个目的：（1）真正理解你所选题的知识点

5、，（2）学会研究问题的科学方法，（3）会用商学院提供的《毕业论文（设计）书写格式的说明及要求》写出合格的毕业论文。计划进度：1．第一次指导。时间：2013年11月28日。内容：对确定题目、毕业论文（设计）任务书的指导。2．第二次指导。时间：2013年12月12日。内容：对论文提纲的指导。3．第三次指导。时间：2014年2月20日。内容：对初稿的指导。4．第四次指导。时间：2014年3月14日。内容：对修改稿的指导。5．第五次指导。时间：2014年4月25日。内容：最终定稿指导教师签字：主管院长（系主任）签字：年月日辽宁大学本科毕业论文（设计）指导记录表论文题目我国中小企业内部控制问题研究—

6、以A企业为例学生姓名侯宁学号100604122年级、专业10级会计学指导教师姓名姚树中指导教师职称教授所在院系商学院第一次指导（对确定题目、毕业论文（设计）任务书的指导意见）：1.内容：中小企业内部控制问题研究2.建议：（1）选题过于泛泛，不够具体（2）选题可否改为“我国中小企业内部控制问题研究—以A企业为例”；指导方式：（请选择）面谈√电话电子邮件指导教师签字：2013年11月28日第二次指导（对论文提纲的指导意见）：1.提纲整体思路不错。2.按提纲充实论文内容，注意时间的合理安排，可根据自身实习的真实经历，具体探讨研究对象，初稿按时完成上交。指导方式：（请选择）面谈电话电子邮件√指导教

7、师签字：2013年12月12日第三次指导（对初稿的指导意见）：1.摘要和序言内容有些少。2.参考文献不够，20项以上，3-5英文文献，格式不对，。指导方式：（请选择）面谈电话电子邮件√指导教师签字：2014年2月10日第四次指导（对修改稿的指导意见）：1.群共享里有规范，按照规范认真改一下。2.前置部分填写完整，致谢和参考文献位置颠倒一下。尽快返还我，进行最后评定。指导方式：（请选择）面谈电话√电子邮件指导教师签字：20