m集团内部控制体系构建研究

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1、山西大学2013届硕士学位论文(秋班)M集团内部控制体系构建研究作者姓名指导教师学科专业培养单位学习年限王粉波范纪珍副教授工商管理硕士山西大学MBA教育中心2009年9月至2013年7月二O一三年六月ThewsforMaster’sdegree，ShanXiUniversity,2013MgroupinternalcontrolsystemconstructionresearchStudentNameFenboWangSupervisorMajorDepartmentFanjizhenAssociateProfessorMasterofBusinessAdmin

2、istrationM略ACenterofResearchDuration2009．09．2013．07June．2013ShanXiUniversity目录目录中文摘要．．⋯．．⋯⋯．．⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．⋯⋯．⋯⋯⋯．．．．JABSTRACT．．．．．．．．．．．⋯．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．⋯．．．．⋯．．．．．．⋯⋯II第一章绪论．⋯．⋯．．⋯．⋯⋯⋯．⋯⋯⋯⋯⋯⋯．⋯⋯⋯⋯．11．1研究的意义⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．11．1．1理论意义⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．11．1．2选择M集团的现实意义⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯

3、．．21．2研究的内容⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．21．3研究的方法⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．21．4预期结果及创新之处⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯3第二章内部控制理论综述．⋯．⋯⋯．．．⋯．．．⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯52．1内部控制制度的概念⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．62．2内部控制制度的目标⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯。。62．3内部控制制度的要素⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．72．3．1控制环境要素⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯72．3．2风险评估要素⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯72．3．3控制活动要素⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯

4、⋯⋯72．3．4信息与沟通要素⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．82．3．5内部监督要素．⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．⋯⋯⋯．．8第三章M集团内部控制现状分析⋯．⋯⋯。．⋯。⋯．⋯⋯⋯⋯⋯⋯93．1M集团概况⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．93．1．1M集团简况⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．93．1．2M集团组织结构⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．93．2M集团内部控制现状以及存在的主要问题⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．103．2．1M集团内部控制的现状⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．103．2．2M集团内部控制存在的问题⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯12第四章M集团内部控制体系的构

5、建．．．⋯⋯．⋯⋯⋯⋯．．⋯⋯⋯⋯174．1M集团内部控制体系构建的前期准备工作⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．174．2M集团内部控制体系构建的目标与原则⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．184．3M集团控制体系构建的框架及内容⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．⋯204．3．1内部环境的构建⋯⋯⋯⋯⋯⋯．⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯204．3．2风险评估的构建⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．224．3．3控制活动的构建⋯⋯⋯⋯⋯⋯．⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯254．3．4内部监督的构建⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．284．3．5信息与沟通的构建⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．29第五章M集团内部控制体系实施的保障措施⋯⋯⋯．

6、⋯⋯⋯⋯⋯⋯315．1领导要统一思想提高认识⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．⋯⋯⋯．⋯⋯．．315。2充分发挥各级组织机构的作用⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．⋯⋯。．315．3提高员工素质夯实内控基础⋯⋯⋯⋯．⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．325．4完善内部会计控制系统⋯⋯⋯⋯．⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．335．5进一步完善决策制约机制⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．335．6迸一步强化企业管理⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．⋯⋯⋯．33结论．⋯．．⋯⋯⋯⋯．⋯⋯⋯⋯．⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．35参考文献．⋯⋯⋯．⋯．⋯．．⋯⋯⋯⋯．⋯．．⋯⋯⋯⋯．⋯．．36致谢．⋯⋯．⋯⋯⋯⋯⋯，．．．⋯．⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．．

7、38个人简况及联系方式⋯．．⋯⋯⋯．⋯．⋯．．．．⋯⋯．．．．．⋯．．．．⋯．．39承诺书⋯．．⋯⋯．．⋯⋯⋯．⋯⋯．⋯．⋯⋯．．．．⋯．⋯⋯．．．41学位论文使用授权声明⋯⋯．．⋯⋯．．．．⋯⋯⋯⋯⋯．⋯．⋯⋯⋯42ContentsChinseMstract。⋯。⋯。。．⋯．，，．⋯．．．．．．．．。．⋯．．⋯⋯。⋯．⋯。．。。。．．，，．．。．．．．．，．，．．⋯．．．，．⋯⋯⋯．。。。。．．．⋯．．．．。．．⋯．．．IABSTRACT⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．IIChapter1Introduction

8、．，．．．．⋯．⋯．．．