库存商品融资的风险管理研究

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1、学校代号：10532学密号：J06018003级：湖南大学硕士学位论文库存商品融资的风险管理研究j金文提交日期12Q!三生!Q目论文筌避目期；2Q!三生12目TheresearchonfinancingriskmanagementofinventorygoodsbyXIEHongcaiM．S．(HunanUniVersity)1998AthesissubmittedinpartialsatisfactionoftherequirementsforthedegreeofMasterofscienceAppliedeconomicsintheGraduateschoolofHunanUnivers

2、itySupervisorAssociateProfessorLIUYiMarch，2014湖南大学学位论文原创性声明本人郑重声明：所呈交的论文是本人在导师的指导下独立进行研究所取得的研究成果。除了文中特别加以标注引用的内容外，本论文不包含任何其他个人或集体已经发表或撰写的成果作品。对本文的研究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本人完全意识到本声明的法律后果由本人承担。作者签名：力’『叫眺∥罗年妒即日学位论文版权使用授权书本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，同意学校保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文被查阅和借阅。本人授权湖南大学可

3、以将本学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编本学位论文。本学位论文属于1．保密口，在一年解密后适用本授权书。2．不保密证(请在以上相应方框内打”√”)作者签名：彦厶卜踟『彳日期：矿引肜年y月，／7-日刷磁辄刻绀肌如f仁年V月／7日硕士学位论文摘要没有足够的信用评级和不动产或第三方保证作担保，是中小企业融资难的主要原因。为有效解决这一问题，近些年来我国兴起了库存商品融资业务，并逐渐成为不同行业之间业务整合、集成运行的典范。尤其是由融资企业、物流企业和银行共同参与的库存商品融资是指企业向银行出质原材料、半成品以及库存产品等抵押品以获得银行贷款，

4、同时由具有合法保管动产资格的第三方物流企业对抵押品进行监督管理的业务活动。这对中小企业突破资金“瓶颈”、成功实现了物流与资金流的整合具有重要推动作用，同时对促进第三方物流和中小企业的发展方面具有重要的现实意义。因而，库存商品融资业务在我国有着非常广阔的发展前景。目前关于库存商品融资的风险管理研究主要是基于其业务内涵和信贷合约设计等方面研究，而关于库存商品融资中银行如何更深入参与并发挥自身作用和优势、如何更好实现对库存商品融资的监管以及对风险的识别和规避等方面的理论研究较少，仅限于对其参与优势及作用的论述。本文的研究正是基于这样一个切入点，尝试从商业银行的角度分析库存商品业务的运作模式、可能遇到

5、的风险的识别以及相关的控制方法，并从当前库存商品融资业务中存在的问题以及对这一融资业务的一些思考出发，从立法层面和实务层面全方位地提出一些想法和对策建议。本文首先主要介绍了选题的背景和意义、研究内容及所采用的研究方法，同时简述了本文的创新点及不足之处。接着，从库存商品融资概念和特点、种类、业务操作流程和开展库存商品融资的意义四个方面展开了对库存商品融资业务的阐述，然后分别从国内和国外视角介绍了库存商品融资的运作模式。其次，对库存商品融资业务的发展及现状进行考察，并尝试指出了当前我国库存商品融资存在的问题，即缺少最优的整套业务方案、信息共享不够充分和缺乏服务整个供应链的能力。然后，指出库存商品融

6、资风险在“潜伏期”、“发作期”、“恶化期”三个不同阶段的识别，并基于简明科学性、系统整体性和可操作性的评价指标选取原则，从宏观与行业系统风险、供应链系统风险、信用风险、存货担保变现风险以及操作风险等出发，构建了库存商品融资风险评价指标体系。紧接着，给出了库存商品融资风险综合评价的具体步骤，并以B企业作为案例进行了多层次目标线性加权函数综合评价。最后，从加强政策和法律环境风险管理、建立并完善信用风险管理体系、建立应急反应机制和信息共享制度、控制供应链系统风险和增强内部风险管理意识五个层面对库存商品融资风险的防范提出了一些思考和建议，从准入体系风险控II硕士学位论文制、合约设计风险控制和执行过程风

7、险控制三个层面提出了对库存商品融资险的控制。希望本文能够为商业银行更好完成对库存商品融资业务的实际监管工作和进一步研究提供一些参考。关键词：库存商品融资；多层次目标线性加权函数法；风险防范与控制IIIAbstractNoquallfledcreditratingandlimitedcollateralsecuredbyrealestateoratnlrd’partyguaranteearethem