公司营运资金管理分析42245

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1、时代经贸2008年9月第6卷总115期公司营运资金管理分析马素清(深圳市中原商金属有限公司广东深圳518048)【摘要】营运资金是企业开展正常生产经营活动的必要前提。营运资金管理是财务管理的重中之重，也是企业资金管理的基础。在当前我国依然有通货膨胀压力，国家仍将采取货币紧缩政策的情况下，一些企业营运资金紧缺的矛盾十分突出，严重影响了这些企业的生存和发展。本文针对目前企业营运资金管理的现状和存在的J'-I题，分析其产生的原因，并提出了优化资产负债结构和加强内部控制的对策来强化企业营运资金管理。【关键词】营运资金资产负债结构内部控制1引言流动性和周转状况时使用。在企

2、业资金管理中，营运资金管理是企业资金管理的基础，这2．2狭义的理解方式是因为营运资金是企业日常流动性最大、变化最快和周转性最强的营运资金是指企业的流动资产总额减去各类流动负债后的余资金，企业一定时期资金盈利水平的高低主要是取决于其营运资金额，也称净营运资金。它并不特指某项资产，而是一个差额。一般管理水平的高低，也是一个被广泛应用于考核企业财务风险的指情况下，此差额大于零时，企业被认为是处于一种流动状态。此标。目前，我国许多企业普遍面临着资金短缺的问题。作为社会资时，企业的流动资产不仅可以偿还各种短期债务，而不必变现长期源的重要组成部分，营运资金紧缺的矛盾日益突出

3、。但是，面对现资产，且这剩余的流动资产还可以作为清偿非流动负债的资金来状，我们发现营运资金的紧缺已经严重影响了企业生产的发展。本源。文将对企业中营运资金管理的问题进行深入探讨和分析。3企业营运资金管理的现状及存在的问题2营运资金的概念分析随着企业经营体制的改善和不断吸收国外的先进管理经验，营运资金有狭义和广义的两种传统理解方式。企业管理水平有了显著的提高，但是资金紧张的问题一直困扰着2．1广义的理解方式企业的正常经营。营运资金是指企业的全部流动资产总额。包含了企业所有流目前，企业营运资金管理现状主要表现在两个方面一是营运动资产，即企业一定时期持有的现金和有价证券

4、、应收和与预付账资金严重不足，以致影响企业正常的生产经营。二是企业要扩充款及各类存货资产等。这种理解方式主要在研究企业流动资产的规模或者转产经营，也因得不到必要的资金而一筹莫展。件审查、质量监督手续办理、施工许可证办理和竣工验收备案四项的建立。工程的数字编码要根据工程所处的地域及办证日期、当程序的监督。在对监理单位质量行为监督中，重点加强对是否严日办理监督手续的次序及工程结构类别进行。编码如同居民身份格执行监理规范、人员是否持证上岗、工作是否到位、材料和工序证号码，利用十八位编码。该工程的编号是全国唯一的，不会发生把关是否严格的监督。重复现象，这对建立国家级大型

5、数据是非常重要的。3．3建立健全国家级建筑工程质量监督监测体系②信息的收集和加工处理。建筑工程确定了身份编码后，该国家级建筑工程质量监督监测信息体系是一种计算机信息网基层质量监督机构就利用这个编号为它建立质量监督管理档案。络系统，建设部、各省、市、县(区)的建设行政主管部门的质量监督以便得到更系统的资料，为各管理层提供决策的依据，为提高工程机构相互联网，建立电子政务平台，形成国家级的信息传递网络系质量提供技术、管理资料。同时建立工程备案所需质量监督的电统(可借助中国建设工程信息网)。利用该系统，基层工程质量监子档案。督机构按照有关规定将监督工程项目的质量状况、抽

6、查数据及各随着经济的飞速发展，建筑行业也在腾飞，为了确保建筑工程责任主体的质量行为等相关信息输入网络系统，并从网络上得到优质高效的完成，我们应加强施工队伍的建设，严格按照建筑行业上级主管部门针对性的指示和政策；上级工程质量监督管理部门规范行事，进一步完善建筑法规，避免工程质量问题的发生。我们从网络中检索、调阅基层情况，根据具体情况随时发出指令，随机也将是建筑行业中的一员，要努力学好专业知识，并做到与实践相派人实地进行抽查核实，并从中了解基层监督机构全面真实的工结合，为我国的建筑事业的发展作出贡献。作情况，有利于及时、准确的采取针对性的措施指导全面工作。其参考文献

7、具体运作程序如下：[1]张廷荣．建筑工程质量事故处理与预防400例[M]．郑州：科学技术出①建立监测信息网络的编码体系，采用数字编码对每一项受版社．2001．监建筑工程的身份进行确认，以供计算机储存和检索，方便数据库[2]王朝熙．简明防水工程手册[M]北京：中国建筑X-．ak出版社，1995．·31·Economic＆TradeUpdateVo!，6Sum．No．115Sep．2008从企业营运资金短缺的现状中，我们发现企业营运资金管理若进一步观察，似应从两个方面解释：一是企业内部管理水平低，存在的主要问题有：产品质量、品种上有欠缺，销售渠道不畅；二是宏观上产品

8、不合理，①企业负债过度，