中外商业银行盈利能力的比较研究

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1、中外商业银行盈利能力的比较研究THECOMPARATIVERESEARCHOFTHECOMMERCIALBANKPROFITABILITYBETWEENCHINAANDFOREIGNCOUNTRIES学校：上海交通大学学院：安泰经济与管理学院专业：工商管理（MBA）作者：李啸云导师：吴文锋学号：1111209347班级：11112093答辩日期：2013年12月22日上海交通大学学位论文原创性声明本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下，独立进行研究工作所取得的成果。除文中已经注明引用的内容外，本论文

2、不包含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的作品成果。对本文的研究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本人完全意识到本声明的法律结果由本人承担。学位论文作者签名：日期：2013年11月6日上海交通大学学位论文版权使用授权书本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，同意学校保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文被查阅和借阅。本人授权上海交通大学可以将本学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编本学位论文。本学位论文属

3、于：保密□，在年解密后适用本授权书。不保密□。（请在以上方框内打“√”）学位论文作者签名：指导教师签名：日期：2013年11月6日日期：2013年11月日中外商业银行盈利能力的比较研究摘要我国商业银行的高盈利水平引起人们的关注，究竟是什么原因导致我国的商业银行获取了高额的净利润？本文通过分析商业银行的基本业务和基本损益项，选取了一系列与商业银行盈利相关的比率指标，并把其中的资产收益率作为核心指标，建立起商业银行资产收益率与其他各项指标之间的简要关系模型。通过选取七个主要发达国家和六个经济转型国家作为两个比较组，本

4、文将各比较组国家商业银行与我国商业银行就所选取的系列盈利相关比率指标进行逐项的比较研究。研究中所选取的商业银行盈利相关指标包括资产收益率、权益乘数、净资产收益率、净利差和净息差、非利息净收入占比、成本收入比、收入净利率、生息资产占比、行业利润GDP占比、资产GDP比、资产减值损失资产总额比等，各项指标的时间跨度最长为30年以上。研究发现导致我国商业银行高盈利水平的主要成因来自较高的资产收益率，而较高的资产收益率主要源自较低的成本收入比和资产减值损失率，其次才是在各比较国家中相对较高的净息差水平。在比较研究过程中还

5、发现，我国商业银行的净息差水平普遍低于所有被比较的经济转轨国家和个别发达国家，这说明仅把我国商业银行的高盈利归因于高息差是不充分的。此外，本文还揭示了我国商业银行的高额利润除了由于较高的资产收益率外，还由于近年来远高于GDP增速的资产规模增速，而这与我国近年来较为宽松的货币政策密切相关。最后，本文根据所建立的商业银行资产收益率与其他各项盈利相关指标的简要关系模型，对我国商业银行盈利前景进行展望，并提出发展的建议，同时指出该模型既可作为商业银行资产收益率的预测模型，也可作为商业银行选择发展策略路径的工具。关键词：商

6、业银行，盈利能力，中外比较，资产收益率，净资产收益率THECOMPARATIVERESEARCHOFTHECOMMERCIALBANKPROFITABILITYBETWEENCHINAANDFOREIGNCOUNTRIESABSTRACTThehighprofitabilityofChinacommercialbankhascausedthepublicconcerns.WhataretherealreasonsthatcauseChinacommercialbankstoobtainsohighnetprofi

7、t?Thisthesis,throughtheanalysisofcommercialbank’sbusinessoutlookanditsfundamentalprofitandlossaccounts,selectsaseriesofprofitabilityrelatedratioindexesastheobjectsofstudy,andestablishesaconciserelationmodelbetweenotherindexesandROA(ReturnonAssets),whatissetas

8、thecoreindicatorintheresearch.Thethesisselectstwocountriesgroupsforthecomparativeresearchofnationalcommercialbank’sprofitabilityrelatedindexes,termbyterm,withChina.Onecountriesgroupcontai