我国国有商业银行盈利能力研究

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1、我国国有商业银行盈利能力研究摘要：一个商业银行盈利能力的大小是保持和增强其自身竞争力及可持续发展能力的一个决定性因素。目前，处于股份制改造和实行公司治理结构这一嬗变进程中的我国国有商业银行，迫切需要辨析其与世界一流商业银行的差距，找出制约其盈利水平提高的因素，并采取相应的策略措施，尽力、尽快提高其盈利能力，才能达到最终建成具有国际竞争力的世界一流商业银行的愿景。关键词：国有商业银行；能力一、我国国有商业银行近年盈利能力应该说，自XX年底启动的我国国有商业银行的股份制改革，截止目前己取得阶段性成果，除还未实施股改的农行盈利能力仍显羸弱，

2、盈利水平差强人意外，先后完成股份制改造，均已成为上市公司的工、中、建三行的经营绩效持续改善，盈利能力在逐年增强，盈利水平也在逐步提高。详情见表1:通过对表一的简略解读，就可直观清晰地了解工、农、中、建四行近三年来盈利能力大致增长脉络和具体变动状况，尤其是已成为上市公司的工、中、建三行，样本分析的可比性更强。XX年，四行资产总额比n年增长亿元，年均增长亿元，年均增长率为％;贷款总额比XX年增长亿元，年均增长亿元，年均增长率为％。但四行在特色各异的经营发展战略导向下，贷款增速呈现较大差异。XX年，工、建两行贷款增幅分别为％和％，相差不大；

3、而农、中两行却分别为％和％，相差将近一倍。XX年，工、中两行增幅在四行中最低，分别为％和％，这与两行近年来着眼于业务发展方式的转变、经营收入结构的转型、信贷结构的优化以及资产质量的改善，有意控制信贷业务的过快增长有关。同年，农行增幅虽然还比较大，达到％，但同比下降的幅度也很大，下降了几乎近5个百分点；而建行的贷款增速不仅明显高于工、中两行，而且也略高于农行，是四家中唯一增幅超过10%的行，为％。其主要动因可能是上市后盈利压力加大、资本相对过剩及传统的规模扩张惯性，推动了信贷业务的快速增长。这也给了我们一个有益的启示，即上述格局和趋势很

4、可能在XX、XX两年发生转变，上市后的工、中两行贷款投放有望增速，信贷业务增长可能加快。在盈利能力中的税前利润指标上，除农行XX年较XX年，中行XX年较XX年分别下降%和%外，其余年份和其他各行皆呈现为不同程度的增长，在总体上显示盈利水平的稳步小幅提高；资本利润率和资产利润率，在香港上市已经一年的建行明显高出一筹，XX年、XX年分别为％、％和％、％，比较接近欧美银行的平均水平。XX年中行资产利润率％，高于工行的％，但同年工行的资本利润率为％，略微高于中行。在成本收入比这一世界各国用来衡量商业银行盈利和竞争水平最重要的指标上（［营业费用

5、/营业收入］），仅建行一家XX年、XX年两个年度均表现为较大幅度的下降；中行XX年略为上升后，XX年则小幅下降；工行XX年虽达到较大幅度的下降，但XX年又呈现较大幅度的上升；总体上来说，除农行XX年、XX年分别处于%和％的高位运行外，工、中、建三行成本收入比基本上都处于银监会所要求的监测范围之内（35%至45%）。至于事关商业银行生存与发展的资本充足率指标，工、中、建三行均大大超过8%的最低标准，建行甚至以％跨入了世界一流银行的行列。只是由于农行还未实施股改，没有进行财务重组，其资本充足率、资本利润率和资产利润率等指标在各年度的年报中

6、均未予以披露，无法进行相应的类比分析，略显缺撼。至此，工、农、中、建四大国有商业银行现行盈利水平究竟处在一个什么层面，近两年来盈利能力提高程度如何，通过上述纵向比较和简略分析，可以说我们对此有了一个基本了解。需要特别说明的是，本分析样本之所以取始于XX年，主要原因是与国有商业银行的股份制改革起始时间相适应。然而从严格意义上来说，由于四大国有商业银行改革起始时间的不一和进程的阶段性不同（目前，工、中、建三行业己完成股改，成为上市公司），要把四行的有关财务指标放在同一个平台和层面上进行比较是相当困难的，某些指标的可比性并不高，而且在一定程

7、度也失公允，但反之它也不无一个好处，即通过相应的比较既可以对四大银行盈利水平和能力有一个全景式的了解，也可以对国有商业银行改革的紧迫性有更加充分的认识，并通过对各行盈利水平和能力的分析，探寻进一步深化国有商业银行改革发展创新之路，为将要启动的农行股改提供有益的借鉴。二、我国国有商业银行提高盈利水平和增强盈利能力的制约因素现实情态下，我国国有商业银行要达到提高盈利水平增强盈利能力的预期，还有许多制约因素和障碍。1.经营收入结构转型难以短期见效。银行的利润来源可分为两块：一是利息收入；二是非利息收入。我国商业银行经营收入结构在整体上是建立

8、在利息收入基础上的，盈利水平的提高高度依赖于三个层次的利息收入，一是存贷利差净利息收入，二是同业往来净利息收入（包括存款准备金利息收入），三是有关债券投资利息收入。目前，利息收入平均约占工、农、中、建四行总收入的90%左