cd公司关键业务流程内部控制重构研究

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1、分类号密级UDC编号CD公司关键业务流程内部控制重构研究研究生姓名：梁小红指导教师姓名、职称：付跃龙副教授学科、专业方向：工商管理研究方向：内部控制2013年5月万方数据南华大学学位论文原创性声明本人声明，所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工作及取得的研究成果。尽我所知，除了论文中特别加以标注和致谢的地方外，论文中不包含其他人已经发表或撰写过的研究成果，也不包含为获得南华大学或其他单位的学位或证书而使用过的材料。与我共同工作的同志对本研究所作的贡献均已在论文中作了明确的说明。本人完全意识到本声明的法

2、律结果由本人承担。作者签名：日期：年月日南华大学学位论文版权使用授权书本学位论文是本人在南华大学攻读（博/硕）士学位期间在导师指导下完成的学位论文。本论文的研究成果归南华大学所有，本论文的研究内容不得以其它单位的名义发表。本人同意南华大学有关保留、使用学位论文的规定，即：学校有权保留学位论文，允许学位论文被查阅和借阅；学校可以公布学位论文的全部或部分内容，可以采用复印、缩印或其它手段保留学位论文；学校可根据国家或湖南省有关部门规定送交学位论文。同意学校将论文加入《中国优秀博硕士学位论文全文数据库》，并按《中国

3、优秀博硕士学位论文全文数据库出版章程》规定享受相关权益。同意授权中国科学信息技术研究所将本学位论文收录到《中国学位论文全文数据库》，并通过网络向社会公众提供信息服务。对于涉密的学位论文，解密后适用该授权。作者签名：导师签名：年月日年月日万方数据目录摘要---------------------------------------------------------------------------------------------1ABSTRACT-----------------------------

4、--------------------------------------------------------1第一章绪论-------------------------------------------------------------------------------------11.1研究的背景及研究的意义------------------------------------------------------------11.2国内外研究的现状-----------------------

5、----------------------------------------------21.3研究思路和研究方法------------------------------------------------------------------71.4本文创新之处及局限------------------------------------------------------------------7第二章内部控制内涵与体系----------------------------------------

6、------------------------92.1内部控制内涵----------------------------------------------------------------------------92.2内部控制构成要素--------------------------------------------------------------------12第三章CD公司内部控制现状分析--------------------------------------------------

7、-----153.1CD公司基本情况----------------------------------------------------------------------153.2CD公司内部控制现状分析----------------------------------------------------------16第四章CD公司关键业务流程内控重构-------------------------------------------------234.1投资管理控制建设-------------

8、-------------------------------------------------------234.2筹资管理控制建设--------------------------------------------------------------------254.3采购与付款控制建设---------------------------------------------------