公司资金管理办法(范本)

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1、XXXXXXXXXXX有限公司资金管理办法第一章 总则第一条为了进一步适应集团化发展需要，建立健全以现金流量控制为重点的集团内资金统一调控管理体系，进一步规范公司资金管理，加强财务监督，防范财务风险，合理组织公司财务活动，以提高资金使用效率和企业经济效益，根据国家有关财经法律法规及集团财务管理办法，结合本公司实际情况制定本办法。第二条本办法适用于总公司及各分公司、控股子公司（以下简称“各单位”）。各单位可根据自身实际，结合本办法制订具体的资金管理办法以及各项资金的配套管理办法。 第二章 资金管理原则及

2、模式第三条 实行全面预算管理：强化公司内部管理，完善内部约束机制，年度各项资金收支必须控制在董事13会批准的年度财务预算范围内，因生产经营需要而必须发生的预算外及超预算项目应经过相关报批程序，未履行审批程序追加的项目及费用不得办理资金支付。第四条 资金管理制度化、规范化：为保障资金安全，公司财务收支必须认真执行公司内部控制和资金使用审批制度，严格按照规定的审批权限和程序执行，做到事前有计划，事中有控制，事后有考核。对于无合法凭证、无有效合同（协议）、审批手续不完整的支付事项不得办理资金支付。第五条 统

3、一调度、严格审核：各单位必须服从总公司统一安排，并严格按规定办理资金收支有关手续，各单位财务部门应严格按财经法律法规及集团财务管理办法的有关规定加强资金监控，发现问题应及时纠正或向有关领导汇报。第六条公司资金管理模式采用“相对集中、分级管理”模式。相对集中，是指总公司成立内部结算中心，各子公司在结算中心开户，并保持规定额度的内部存款，由总公司统一调度。内部存款比照同期银行存款利率计息，具体存款额度由总公司结合各子公司实际情况核定；分级管理，是指各子公司在保持一定存款额度以后，对余下部分资金按规定的审批

4、管理权限，严格加强管理。第三章 资金预算管理第七条 公司通过实施资金预算管理，实现对各单位13的资金集中统一调控。各单位的资金收支，必须按规定编制资金预算，并按规定的程序报经批准。第八条资金预算的编制原则：1、全面预算原则，各单位必须按全面预算的规定，编制年度财务预算，并根据当年生产经营安排，确定当年资金需求总量；2、先内后外原则，为了有效降低筹资成本，提高企业经济效益，资金预算编制必须先对企业自有资金作好安排，后从经济、高效、可行的角度作好外部融资预算；3、量入为出、略有节余，各单位必须根据自身筹资

5、能力，安排当年资金支出计划，并保持适当节余，不能打干吃尽；4、保障内部存款原则，各单位在编制资金预算时，必须首先考虑内部结算中心足额存款。第九条资金预算的编制，按以下方法进行：1、年度资金预算编制，各单位按全面预算原则，结合年度生产经营预算方案，编制年度资金预算方案；2、月度资金预排，各单位根据审批通过的年度资金预算方案，并结合生产经营工作安排，对各月资金需求量进行预排；3、月度资金预算编制，通过月度资金预排，各单位实际上已对全年资金预算总额进行了分解。各月通过对月度资金预排计划进行修正，编制出月度资

6、金预算；第十条资金预算的编制及审批程序一、年度资金预算131、每年10月份，总公司安排编制生产经营预算的同时，对年度资金预算工作作出安排；2、各单位根据总公司的安排，并结合本单位来年生产经营的实际，通过认真调查研究，编制出年度资金预算草案，并上报总公司资产财务部；3、总公司资产财务部在认真审核各单位预算草案的基础上，进行调整和汇总，编制出全公司资金汇总预算草案，并经董事会审批通过；4、经董事会审批通过的年度资金预算方案，在年度工作会上下达。二、月度资金预算1、各单位将总公司下达的年度资金预算方案进行分

7、解，预排到各月，形成分月预算方案，并报总公司备案；2、每月二十五日前，各单位结合本单位生产经营实际，对事先编排好的分月预算方案进行修正，编制次月资金预算方案，并根据编制出来的次月月度资金预算总额，将其分解到次月上、中、下旬，同时撰写次月月度资金预算编制说明，特别是对调整因素作出说明，然后上报总公司资产财务部；3、总公司资产财务部对各单位上报的次月资金预算情况与年度资金分月预算方案进行对比审核；4、各单位次月月度资金预算经总公司资产财务部审核通过后，由各单位具体执行13第四章 筹资管理第十一条 资金筹集

8、是指企业通过各种方式和法定程序，从不同的资金渠道，筹措所需资金的全过程。第十二条各单位筹集资金，应遵循以下原则：1、规模适当：各单位应根据企业生产经营规模、投资规模和注册资本限额等因素，采用恰当的方法合理预测资金需要量，决定筹资规模，防止因筹资规模不当造成企业资金短缺或闲置。2、筹措及时：各单位应根据资金需求的具体情况，合理安排资金的筹集时间和筹集金额，避免因筹资时间不当造成资金短缺或闲置。3、结构合理：为了兼顾股东利益最大化和筹资风险最小化，企业筹资应