第九章资金往来与清算

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1、中国农业银行广东省分行综合应用系统业务操作规程资金往来与清算综合应用系统业务操作规程资金往来与清算版本号：200807中国农业银行广东省分行38中国农业银行广东省分行综合应用系统业务操作规程资金往来与清算目录第九章资金往来和清算业务3第一节系统内资金往来3第二节跨系统资金往来3第三节系统内资金清算3一、与总行清算3二、与二级分行资金清算9三、其他业务资金清算12第四节系统外资金清算15一、大额支付系统业务15二、小额支付系统业务17三、广东金融结算服务系统业务18四、财税库行联网系统（ETS）业务20五、财政授权支付系统25六、同城票据交换差额清算业务26七

2、、同业往来资金清算业务28八、银联资金清算与对账28第五节账户管理32一、账户的核对与管理32二、资金计息业务35三、会计档案管理36资金往来与清算参考制度依据3838中国农业银行广东省分行综合应用系统业务操作规程资金往来与清算第九章资金往来和清算业务本章主要描述本外币资金往来和清算业务，以省行9999行部的业务操作为蓝本描述具体处理流程，以及省行9999行部资金往来、清算的操作和管理规范。同时，也可以为二级分行清算中心规范操作管理提供参考依据。第一节系统内资金往来系统内资金往来，是指农行系统内各机构之间因日常结算、资金清算及经营管理需要而存放、缴存和拆借形

3、成的资金往来。按清算层次划分，系统内资金往来分为总行与一级分行往来、一级分行与二级分行往来、二级分行与县级支行往来、县级支行与营业机构往来以及跨管辖行往来。按资金性质划分，系统内往来资金分为存放资金、拆借资金两类。其中，存放资金包括清算资金。第二节跨系统资金往来跨系统资金往来是指同业资金往来，包括与同业间的存放、拆借资金往来。第三节系统内资金清算系统内资金清算是指省行辖内机构办理网内往来、存款通存通兑、异地银行卡等业务而形成的省行与总行间资金存欠关系，由省行9999行部统一与总行进行资金清算。省行辖内机构办理省内网内往来、异地银行卡等业务而形成的省行与交易行

4、、账户行资金存欠关系，由ABIS系统自动进行清算。一、与总行清算（一）网内往来。具体详详见第二部分第八章“支付系统业务”。（二）头寸调拨。38中国农业银行广东省分行综合应用系统业务操作规程资金往来与清算1、上存汇差：省行9999行部资金清算人员收到省行业务主管部门发来的《汇差及调拨资金清算表》并审核无误后，交有权人审批后作账务处理，会计分录：借：存放总行清算资金贷：缴存央行超额准备金（大额往账）2、总行退汇差：资金清算人员收到大额支付系统来账审核无误后作账务处理，会计分录：借：缴存央行超额准备金（大额来账）贷：存放总行清算资金（三）记账式国债。每个工作日省行

5、9999行部资金清算人员收到总行通过NOTES发送来的记账国债数据，与“证券买卖往来”账户明细核对发生额后，传递给对账人员。1、当我行证券买卖往来账户明细与总行国债数据一致时，对账人员发出通知单，资金清算人员收到通知单审核无误后作账务处理，会计分录：借：存放总行清算资金贷：证券买卖往来或借：证券买卖往来贷：存放总行清算资金2、当我行证券买卖往来账户明细与总行国债数据不一致时，对账人员发出通知单及下划各分行的调账清单，资金清算人员收到通知单及下划各分行的调账清单审核无误后作账务处理，会计分录：借：存放总行清算资金贷：证券买卖往来或借：证券买卖往来贷：存放总行清

6、算资金下划各分行会计分录：借：证券买卖往来贷：通存通兑往来----往账或借：通存通兑往来----往账贷：证券买卖往来（四）开放式基金。每个工作日省行9999行部资金清算人员收到总行通过NOTES发送来的开放式基金数据，与“证券买卖往来”账户明细账核对发生额后，传递给对账人员。1、当我行证券买卖往来账户明细与总行开放式基金数据一致时，对账人员发出通知单，资金清算人员收到通知单审核无误后作账务处理。38中国农业银行广东省分行综合应用系统业务操作规程资金往来与清算借：存放总行清算资金贷：证券买卖往来或借：证券买卖往来贷：存放总行清算资金2、当我行证券买卖往来账户明

7、细与总行开放式基金数据不一致时，对账人员发出通知单及下划各分行的调账清单，资金清算人员收到通知及下划各分行的调账清单，审核无误后作账务处理，会计分录：借：证券买卖往来贷：通存通兑往来往账或借：通存通兑往来往账贷：证券买卖往来（五）黄金代理销售。每个工作日资金清算人员收到总行通过NOTES发送来的应付代销企业黄金数据，与其他待付结算款项账户明细账核对发生额，并与应付代销企业黄金报表核对，核对无误后经办员和复核员盖章，作账务处理，会计分录：借：其他待付结算款项贷：存放总行清算资金（六）储蓄国债。每个工作日资金清算人员收到总行通过NOTES发送来的储蓄国债数据，与

8、其他待付结算款项账户明细账核对发生额后无误后，经办员