联行往来资金清算业务

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1、1第八章联行往来业务的核算（资金清算业务的核算）2学习目标通过本章学习，了解联行往来业务的概念、组织体系及业务流程，掌握联行往来基本业务的处理要求及核算方法。3第一节联行往来业务概述第二节商业银行全国联行往来的原理第三节直接往来，分散逐笔对账的做法第四节电子联行往来框架结构4一、支付结算与资金清算的含义通过收付款人双方的开户银行，将资金从付款人账户划转到收款人账户的过程。第一节概述强调的是收付款人之间通过银行进行的资金往来5要完成支付结算业务，根据收付款人开户行是否相同，分为三种情况：收付款人在同一

2、行开户资金从付款人账户划转到收款人账户。收付款人在同一银行系统的不同行处开户结算款项需在收付款人在不同银行系统的营业机构开户收付款人开户银行之间划拨资金清算：银行之间由于支付往来所产生的结算款项的划拨，以及行与行之间资金存欠的清偿。联行跨系统6支付结算体系的构成支付结算体系是实现货币债权转移的制度安排和技术安排的有机组合。交易清算结算支付过程的三个环节支付结算体系的构成支付工具支付系统支付服务组织相关法规制度7支付工具：是传达收付款人支付指令、实现债权债务清偿和货币资金转移的载体；支付系统：支撑各种

3、支付工具应用，提供资金清算与资金最终转移通道；支付服务组织：向客户提供支付账户、支付工具和支付清算、结算服务，如中央银行、金融机构和专门的支付清算组织等。支付结算法规制度：是规范支付结算行为，保证支付结算市场有效性的法律基础设施。维护支付结算体系的安全、高效和稳健是中央银行公共管理政策的基本目标之一。支付结算体系的构成我国的清算体系8我国目前并存的几种清算体系（1）联行往来系统各商业银行系统内的联行往来系统，主要适用于各商业银行本系统内各分支行之间异地资金的划拨。（2）人民银行的电子联行系统主要适用

4、于商业银行跨系统间的贷记资金汇划业务。（3）票据交换系统指各大中城市的票据交换或票据清分系统，主要适用于同一城市或地区的各商业银行之间的票据往来业务。（4）现代化支付系统人行05建成。核心基础9现代化支付系统的组成大额实时支付系统：逐笔实时处理支付口令，全额清算资金。特点：快速、安全小额批量支付系统：批量发送支付口令，轧差净额清算资金。特点：低成本、大业务量西安城市处理中心09年1月到9月该系统往来业务为630万笔，金额91788万亿元。1008年支付系统处理金额为GDP的37.62倍央行《中国支付

5、体系发展报告(2008)》指出，各类支付系统高效平稳运行，业务量继续保持上升趋势。全年各类支付系统共处理支付业务93.82亿笔，金额1131.04万亿元；是当年GDP的37.62倍，有力地支持了我国金融市场和经济的较快发展。特别是人民银行大额支付系统作为我国支付体系的核心基础设施，全年共处理支付业务2.14亿笔，金额640.23万亿元，同比分别增长24.42%和20.14%；日均处理支付业务80万笔，金额2.4万亿元，为金融机构和金融市场提供了安全高效的支付清算服务。银行行内支付系统全年共处理支付业

6、务28.82亿笔，金额408.54万亿元，满足了广大客户的多样化支付结算需求，在我国支付服务市场中发挥了重要的基础作用。11二、支付结算与资金清算的关系资金清算业务是支付结算业务的延伸。资金清算业务为资金流动提供便捷的通道。我国资金清算系统的发展资金清算系统的发展促进了支付工具的创新。资金清算体系的畅通提高了支付结算的质量和效率。传达收付款人支付指令，实现货币资金转移和债权债务清偿的载体。现金支付工具非现金支付工具：票据、银行卡、电子支付二者组成了支付的全过程12我国资金清算系统的发展89年之前，资

7、金清算手工处理，邮路传递凭证1991年7个城市试运行电子联行系统，02年全国银行运行各商业银行陆续开发出行内电子汇划系统（94年工行推出批量电子汇划系统，异地资金24小时到账，97年推出实时电子汇划系统，99年实行‘实存资金、同步清算、头寸控制、集中对账“管理体制，改变”动账不动钱“的做法。中国现代化支付系统的大额支付系统和小额支付系统分别在2005年6月和2006年6月在全国推广应用1308年支付体系建设取得新的重要进展基础设施：2008年4月，人民银行建设并运行了境内外币支付系统，开通了港币、

8、日元、欧元、美元等八个币种的支付业务，为境内金融机构提供了安全、高效和低成本的外币清算平台，进一步夯实了我国的金融基础设施；人民银行支付系统城市处理中心集中应急灾难备份系统和支票影像交换系统应急备份系统成功建成，进一步完善了系统应急管理机制，确保了系统的安全稳定运行和业务的连续性；启动人民银行第二代支付系统建设，确定了系统建设的目标、原则、主要功能及工程实施计划等，更好地满足我国经济金融改革发展对中央银行支付系统的新需求；14基础设施：证券结算系统功能进一步完善，银行