上市公司内部控制实施解决方案

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1、成都南晟德管理顾问有限公司目录1内部控制合规的相关监管要求2企业需要完成的内部控制相关工作3如何帮助企业建设内部控制体系成都南晟德管理顾问有限公司目录1内部控制合规的相关监管要求成都南晟德管理顾问有限公司企业内部控制基本规范《企业内部控制基本规范》由财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合制定，于2008年6月28日发布，自2009年7月1日起施行。“第二条本规范适用于中华人民共和国境内设立的大中型企业。”企业内部控制基本规范COSO内部控制模型第一章总则第二章内部环境监控内部环境第三章风险评估信息

2、和沟通风险评估第四章控制活动控制活动控制措施第五章信息与沟通风险评估信息与沟通第六章内部监督控制环境监督检查第七章附则成都南晟德管理顾问有限公司企业内部控制基本规范配套指引2010年4月26日，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布了《企业内部控制配套指引》。该配套指引包括《企业内部控制应用指引》（18项）、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》，连同此前发布的《企业内部控制基本规范》，标志着中国企业内部控制规范体系基本建成。成都南晟德管理顾问有限公司企业内部控制基本规范（续）成都

3、南晟德管理顾问有限公司内部控制应用指引-内部控制实施框架企业内部控制基本规范企业内部控制应用指引企企业业内内资金活动部部采购业务控控组织架构资产管理制全面预算制发展战略销售业务评合同管理审人力资源研究与开发价内部信息传递计社会责任工程项目指信息系统指企业文化担保业务引引业务外包财务报告成都南晟德管理顾问有限公司目录2企业需要完成的内部控制相关工作成都南晟德管理顾问有限公司企业需要做什么？南晟德为大批国内外知名企业提供过优质的内控体系建设与合规服务，在中国企业内部控制研究和咨询方面积累了大量的实践经验和科学方法

4、。南晟德认为，企业贯彻实施《企业内部控制基本规范》及其配套指引，至少应完成以下三项工作：1、建立并运行内部控制体系，发现并整改内部控制缺陷，提升风险控制水平；2、建立内部控制评价体系，开展内部控制评价，编制内部控制自我评价报告；3、聘请会计师事务所对内部控制的有效性进行审计。成都南晟德管理顾问有限公司内控体系建设、评价与审计三者的关系成都南晟德管理顾问有限公司内控规范要求及企业应对企业需要做什么主要内容对应的内控规范体系要求建立内部控制体系围绕规范体系开展学习和培训；《企业内部控制基本规范》加强组织领

5、导，建立专职部门；“第二条……企业参照本规范建立与实施内部控制”识别企业重大风险，梳理各项业务“第五条企业建立与实施有效的内部控制，应当流程，加强关键控制；包括下列要素：内部环境、风险评估、控制活动、整改内控缺陷，完善内控体系文件。信息与沟通和内部监督”。开展内部控制评价，制定内部控制评价工作方案；《企业内部控制评价指引》编制内部控制自我实施现场测试，认定内控缺陷；“第二条企业董事会或类似权力机构对内部控制评价报告编制评价报告；的有效性进行全面评价，形成评价结论，出具评持续的监督改进。价报告”。接受

6、内部控制审计聘请会计师事务所对企业财务报告财政部及五部委以财会［２０１０］１１号文，内部控制的有效性进行审计；联合印发的《关于印发企业内部控制配套指引的披露非财务报告内部控制的重大缺通知》：陷。“企业……聘请具有证券期货业务资格的会计师事务所对其财务报告内部控制的有效性进行审计，出具审计报告。注册会计师发现……企业非财务报告内部控制重大缺陷，应当提示投资者、债权人和其他利益相关者关注”。成都南晟德管理顾问有限公司目录3如何帮助企业建设内部控制体系成都南晟德管理顾问有限公司提供的主要内部控制咨询服务咨询服务客

7、户收益企业内控体系建设咨询服务根据企业的实际情况和行业特性，在内控规范的框架全面满足内控规范体系的监管要求；下为企业量身订制一整套贯彻实施《企业内部控制基形成内控体系文件，推进规范化管理；本规范》及其配套指引的有效解决方案，为上市公司提升企业内部控制水平，合理规避相关业务风险；建设并完善内控五要素，通过人员访谈、问卷调研、以合理的成本和资源投入获得全面持久的收益。流程梳理、制度研读、穿行测试等方法对企业现状进行评价，识别内控缺陷，并协助企业进行改进。企业内控评价咨询服务协助企业开展内部控制自我评价与测试

8、，出具满足对企业内控体系设计及运行有效性进行评价，关《企业内部控制评价指引》要求的内控自我评价报告。注的重大风险领域，发现内控缺陷并及时整改；全面满足披露内控自我评价报告的需要。企业内部控制全面培训服务培训课程深入结合《企业内部控制基本规范》及其配快速全面的掌握内控规范体系的内涵与要求；套指引的内涵和要求，包括内控基础理论、国内外内快速掌握针对对特定业务循环及风险（如采购，控法