海口市美兰区财政局文件

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1、海口市美兰区财政局文件美财报〔2017〕51号签发人：符惠娇海口市美兰区财政局关于演丰镇2016年度整体支出绩效评价的报告区政府：为建立和完善市、区、镇三级财政分配机制，健全市、区、镇权事权和责任体制，演丰镇作为“计划单列镇”，从2014年开始独立编制预算，建立独立核算体系。为加强演丰镇整体支出管理，提高财政使用效益和政府管理效能，我局通过聘请第三方中介机构，对演丰镇2016年的整体支出进行绩效评价。现将评价结果进行报告如下：一、归单为整，创新体系全面评价此次评价将演丰镇辖区内所有隶属关系的行政事业单位全部纳入考评范围，即演丰镇人民政府、演丰镇财政所、演丰镇公共服务中心、演丰镇市政服务中心

2、、演丰镇便民服务中心、演丰镇综合执法大队、演丰镇农业服务中心、演丰镇规划建设管理所，将演丰镇各个预算单位的数据进行归纳整合，形成2016年整体预算支出数据。基于省财政厅印发的部门整体支出绩效评价体系，创新探索符合演丰镇整体支出的绩效评价模式，将演丰镇所有单位数据整合成一体数据，全面剖析演丰预算支出成效。二、分级分类，多样多层深入评价演丰镇整体支出绩效评价采用百分制评价得分模式，主要从“预算编制”（20分）、“预算执行”（41分）、“综合管理”（30分）、“履职情况”（9分）四个级次，每个级次下又设置不同种类（共24类子项）进行综合评价。演丰最终整体评价得分为63.06分，绩效评级为中（绩效

3、评级档次为优良中差四档）。（详细报告见附件）（一）预算编制预算编制主要体现部门对预算编制的各项工作的参与重视精细程度。在该项评价中，演丰镇的“部门活动明确性”、“年度部门绩效目标合理性”、“中期财政规划明确性”、“年初预算到位率”和“在职人员控制率”均表现优秀。而“项目绩效目标申报率”方面，演丰镇不得分，体现了演丰镇对预算绩效管理工作的重视度不够，缺乏对项目进行预算绩效目标管理。（二）预算执行预算执行主要用于考核演丰镇2016年度整体预算收支水平状况。该项评价中，演丰镇的“预算调整率”、“预算完成率”、“公用经费控制率”、“三公经费控制率”和“政府采购预算执行率”均表现优秀。主要失分在“支

4、出进度率”、“结转结余率”、“结转结余变动率”和“暂存暂付款控制率”方面，反映了演丰的实际预算执行进度较缓慢，部门预算执行缺乏及时性和均衡性，缺乏对年度结转结余资金的控制，从而导致年度末结转结余资金过大，暂存暂付款也较缺乏控制机制，致使暂存款不降反升，不利于财政资金的效益提高。（三）综合管理综合管理主要用于反映演丰镇整体的财政管理体制，评定部门财务管理制度等各方面是否健全完整，资金资产是否规范使用等。在该项评价中，演丰镇的“财务管理制度健全性”、“资金使用规范性”均表现优秀。“债务管理有效性”中演丰评价不得分，原因为年末总预算暂付款余额占债务余额96.3%，往来挂账过大且年限较长。与此同时

5、，演丰镇未能在规定的时间内按要求进行决算公开，影响了政府预决算公开的透明度；以及未能每年至少一次对现有资产进行盘点清查，对固定资产管理缺乏及时性。（四）履职情况履职情况主要用于反映和评价部门履职任务的实现任务，从“项目实际完成率”、“资金使用率”和“社会公众满意度”三个方面去评定。在该项评定中，演丰镇获得了较好的社会公众满意度，但演丰的“项目实际完成率”和“资金使用率”均表现较差，原因为2016年度中，实际完成项目数占计划完成项目数仅34.02%，项目资金使用率仅为56.36%，反映了总体质量目标的实现程度较差。三、究根究源，切实改进升华评价为更好的促进政府职能服务质量，探究各种根源问题，

6、思索改进革新之路，是将绩效评价意义升华的有力举措。通过此次评价，反映了演丰财政机制的一些不足之处，如演丰从整体上对预算绩效管理不够重视，没有全面落实各项绩效管理工作，对项目没有从严要求，没有设置项目绩效目标用以考核项目完成程度，在整个项目的运转过程中缺乏及时跟踪，支出进度过慢，结转结余率过高，对固定资产缺乏完善的管理机制等。因此，建议演丰从以下四个方面进行相应的改进：（一）提高预算绩效管理意识建立绩效评价管理长效机制，提高对预算绩效管理工作的重视程度，认真落实各项预算绩效管理工作，加强预算绩效目标管理及绩效执行力度。（二）加大项目支出管理力度建立演丰镇项目支出预算执行管理责任制，对项目支出

7、进度进行动态跟踪，加大对结转结余资金的统筹使用力度，主要领导要切实负起项目支出预算执行的责任和义务，履行项目支出预算执行管理职责。（三）加强暂存暂付款管理力度严把资金使用关，严格控制暂付款的规模和加强暂存款的管理，确保资金安全有效运作。对已形成债券的债务进行全面清理，建立健全财务管理制度并严格执行。（四）完善固定资产管理机制加强固定资产管理，明确资产使用和保管责任人，落实资产使用人在资产管理中的责任，定期盘点资产，确保账