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时间:2019-03-03
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1、西安理工大学硕士学位论文基于内部审计的ERP实施风险管理研究姓名:魏云霞申请学位级别:硕士专业:企业管理指导教师:朱宗乾20080301摘要论文题目:基于内部审计的ERP实施风险管理研究学科专业:企业管理研究生:魏云霞签名:趣当睦指导教师:朱宗乾副教授签名:盥垄’√ERP项目实施由于涉及到业务流程重组、管理模式转变、组织结构调整等一系列变革,整个项目应用涉及面广、难度大、周期长,从而使项目具有高风险特点。风险管理是项目管理的重要组成部分,但ERP项目实施中,由于风险管理工作主体缺失,对项目风险缺乏真正有效的管理和控制。现实中,企业实施ERP
2、的项目组成员多是抽调各部门的业务骨干,他们由于忙于本职工作,再加上分配的实施任务,同时由于项目组成员之间的利益关系,常常使风险管理工作得不到真正贯彻和落实,导致流于形式,从而形成风险管理盲区。近年来随着企业经营环境变得日趋复杂,企业面临的各种风险大大增加,仅提供监督职能的内部审计部门越来越不适应现代企业发展需要,内部审计职能领域向企业风险管理方向发展。作为企业的一个内部职能部门,内部审计若能在项目实施中进行全程的风险管理,可极大减少项目风险,促进项目顺利实施,因此,将内部审计与ERP项目实施风险管理相结合进行研究具有重要意义。本文在研究了大
3、量国内外相关文献的基础上,以ERP项目实施为研究背景,对内部审计如何参与ERP实施风险管理进行了深入探讨。论文首先对ERP项目实施风险审计进行了总体设计,分析了ERP实施风险特点,并对内部审计在ERP实施中的组织位置进行了定位;其次,在提出ERP实施风险审计流程的构建原则基础上,设计了流程框架及运行机制,构建了ERP项目实施风险审计流程,并详细阐述了流程中的各环节;然后在基于重点审计和有限目标的考虑下,针对ERP实施风险审计中的难点——关键活动风险的量化,选取了三项关键活动风险:ERP立项风险、ERP软件供应商选择风险以及ERP实施培训风险
4、建立了相应风险评估模型,以供审计人员在实施风险审计中应用;最后运用实证验证了ERP实施风险审计流程与风险评估模型的有效性与可行性。关键词:内部审计ERP项目实施风险审计本研究得到了陕西省教育厅专项资金资助(编号07JK087)西安理工大学硕士学住论文TITLE:RESEARCHONERPPRoJECTRISKMANAGEMENTBASEDONINTERNALAUDITMajor:EnterpriseManagementName:YunxiaWeiSu
5、ZongqianZhuupervisor:ZongqanhuAbstractSignatu
6、re:‰&冱吆iSignature.趣归ERPprojectimplementationischaracteredwitll11ighinvestmentandriakbecausethattheprocessinvolvedinBusinessProcessReengineering,managementchangeandSOon.砒Skmanagementisallimportantpartofprojectmanagement,butduetothedeficientionofERPimplementationriskmanageme
7、ntsubject,itislackingeffectualmanagementandcontr01.Inthereality,ThemembersofERPprojectimplementationareoftentransferedbybussinessbackbonkfiomalldepartments.Theyarebusydoingtheirwork,addedtheimplementationworkandthebenefitsofmembersofproject,whichmaketheriskmanagementworkno
8、tbedoingriskmanagementcannotbereallyeondueted,whichleadstoamereformalityandblindarea.Inresentyears,componiedwithenterpriseenviromentchangingcomplexly,enterpriseisfacingmorerisk,theinternaldepartmentisnotsuitedbydevelopmentneed.Thefunctionfieldofinternalauditistochangedirec
9、tionforenterpriseriskmanagement.Theinternalauditasainsidefunctiondepartment,ifitCancarryo
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