企业内控制度执行情况调查问卷

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1、企业内控制度执行情况调查问卷按：自2008年以来，财政部与证监会等五部委已陆续颁发了《企业内部控制基本规范》和一系列内部控制应用指引、评价指引和鉴证指引。为了解我市企业内部控制制度的建设与实施情况，经研究决定开展一次企业内控制度执行情况调查，请你们根据本单位的实际情况认真填写调查问卷，对提问中有若干备选项的，请你们在认可的选项前打“√”，如认为有未尽项，可直接填写“其他”之后，填答后，请于2011年10月31日前，将问卷送至相应地税分局。企业名称：一、基本信息1、公司从事生产经营有：A、1—5年B、6—10年C、11—

2、15年D、16—20年E、20年以上2、公司主营业务的行业类别属于：A、农业B、制造业C、交通运输业D、建筑业E、商业F、服务业G、高新技术产业H、其他3、公司的规模属于：A、大型B、中型C、小型4、公司的性质：A、国有企业B、集体企业C、民营/私营企业D、外商投资企业E、其他5、公司财务审批权限的设置为：A、由董事长签批B、由总经理签批C、由财务负责人签批D、由董事长、总经理或财务负责人按权限签批6、公司内部管理制度，包括以下方面：A、生产管理B、营销与合同管理C、财务管理D、对外投资管理E、劳动人事管理F、其他二、

3、基本规范7、企业是否依据《中华人民共和国公司法》和其他相关法律法规的规定，结合企业章程和实对情况，建立规范的法人治理结构。A、是B、否8、企业是否根据经营目标、职能划分和管理要求，明确高级管理人员、各职能部门和分支机构以及基层作业单位的职责权限，将权利与责任分解到具体岗位。A、是B、否9、企业是否通过内部管理制度汇编、员工手册、组织结构图、业务流程图、岗位描述、权限指引等适当方式，使企业员工了解和掌握内部机构设置及权责分配情况，促进企业各层级员工明确职责分工，正确行使职权，并加强对权责履行的监督。A、是B、否C、有书面

4、资料，但员工的了解程度有限10、企业是否根据高级管理人员、中层管理人员和一般员工有职责权限，结合不同层级人员对实现企业内部控制目标的影响程度和不同要求，分别制定了适合不同层级人员的职业操守准则或者行为守则。A、是B、否11、企业是否建立和完善针对各层级员工的激励约束机制。A、是B、否12、企业是否设立独立的审计委员会或相应的审计机构A、是B、否13、企业是否设有投诉、举报管理制度，企业是否确保投诉举报管理制度及时、有效地传达至全体员工。A、是B、否14、企业是否对临时性授权的范围、权限、程序、责任和相关记录措施有明确的

5、规定。A、是B、否C、有规定但不详细15、企业对于金额重大、重要性高、技术性强、影响范围广的经济业务与事项，是否实行集体决策审批或者联签制度。A、是B、否16、企业是否限制未经授权的人员对财产的直接接触和处置，是否采取了财产记录、实物保管、定期盘点、账实核对、财产保险等措施。A、是B、否17、企业是否采取互联网络、电子邮件、电话传真、信息快报、例行会议、专题报告、调查研究、员工手册、教育培训、内部刊物等多种方式，实现所需的内部信息、外部信息在企业内部准确、及时传递和共享。A、是B、否18、企业是否对外部有关方面的建议、

6、投诉和收到的其他信息进行记录，并及时予以处理、反馈。A、是B、否三、货币资金内部控制19、出纳是否不兼审核、会计档案保管以及收支、费用、债权债务账目登记。A、是B、不是C、其他20、现金盘点是否不由出纳一人进行。A、是B、不是C、其他21、用于结算的印章是否分开保管。A、是B、不是C、其他22、用款申请是否在获得批准后才办理。A、是B、不是C、其他23、支出是否均有审批手续。A、是B、不是C、其他24、库存现金是否置于安全位置，并规定保管责任。A、是B、不是C、其他25、是否规定不允许出租出借账户，是否规定不允许白条抵

7、库。A、是B、不是C、其他26、是否及时核对银行对账单，未达账项是否及时查找原因并处理。A、是B、不是C、其他27、现金、银行存款日记账是否定期与总账核对，不一致时及时查找原因。A、是B、不是C、其他28、现金日记账是否做到日清月结。A、是B、不是C、其他四、采购和付款内部控制29、企业是否建立采购申请制度，依据购置商品或劳务的类型，确定归口管理部门，授予相应的请购权，并明确相关部门或人员的职责权限及相应的请购程序。A、是B、不是C、其他说明30、对于超预算和预算外采购项目，具有请购权的部门是否对需求部门提出的申请进行

8、审核后再行办理请购手续。A、是B、不是31、企业是否建立供应商评价制度，由企业的采购部门、请购部门、生产部门、财会部门、仓储部门等相关部门共同对供应商进行评价，包括对所购商口的质量、价格、交货及时性、付款条件及供应商的资质、经营状况等进行综合评价，并根据评价结果对供应商进行调整。A、是B、不是C、其他方式32、企业是否根据规定的验