本期主题：社保基金管理

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1、财经活页2007年第1期(总第73期)辽宁省财政学会辽宁省财政科学研究所2007年1月15日本期主题：社保基金管理[按]2006年7月，上海社保基金案案发，上百亿社保基金被违规使用，9月原上海市市委书记陈良宇被立案检查，引发了全国范围的大讨论，社保基金成为全国瞩目的焦点；下半年，各地一系列社保违规案件相继曝光；2006年12月，中央启动了“做小做实”个人账户的扩大试点，总额50亿元的资金由财政部下拨至新增试点的七省份天津、山西、山东、河南、湖北、湖南、新疆。社保基金账户。紧接着，全国社保基金理事会与参加“做小做实”试点的九个省份新增的七省份加上原来的吉林、黑

2、龙江。签约，为其管理运营企业职工基本养老保险个人账户。长期以来，社保主管部门集行政管理、投资运营于一身，对于社保基金可谓双重垄断。目前，社保基金的营运方式却仍处于争议探索之中，其安全令人担忧。历经了十几年的社会保障制度改革，正面临前所未有的拷问与质疑。社保基金的安全和质量是关系整个社会保障制度正常、健康运行的关键，到底该何去何从，值得人们深思。聚焦上海社保案2006年7月，上海市社保局局长祝均一被中纪委“双规”，紧随落马的是一连串涉案政府官员和民企、国企老总；9月，中央决定对陈良宇进行立案检查，免去陈良宇上海市委书记、常委、委员职务，停止其担任的中央政治局委

3、员、中央委员职务。陈良宇涉及13上海市劳动和社会保障局违规使用社保资金、为一些不法企业主谋取利益、袒护有严重违纪违法问题的身边工作人员、利用职务上的便利为亲属谋取不正当利益等严重违纪问题，造成了恶劣的政治影响。随着案件调查的不断深入，涉案资金已愈百亿，上海社保基金管理中的种种问题也渐次显现。上海社保资金的委托运营始于1993年前后，受托机构是上海浦东发展银行。协议终止于1999年，并经过三年过渡期彻底从浦发行划回上海市社保局。1993年，上海社保机构因为自营不善、亏损累累，为获得更专业的投资渠道和更好的收益，将社保基金委托上海浦东发展银行运营，但具体运作从一

4、开始即已背离初衷。1993年至1999年间，巨额社保基金的投资方向绝非浦发行所能主导，甚至也不仅由上海市社保局控制。从市到区，各级官员逾矩越规做出层层指示和安排，最终令社保基金大批投向高危的房地产领域，大多数权属不明。其间，是形形色色的各方参与者数不胜数的擅权、专断、谋私及灰色交易。至1999年，上海社保对房地产的投资大多陷于亏损，而中央已颁新规，收回数年前允许社保基金借有限渠道投资的成命，明确严令相关资金仅可存放银行或购买国债。迫于外界压力，更为止损，上海社保局与浦发行签署过渡期协议，三年过渡期内，浦发行负责追回之前的社保投资。2002年，上海社保局正式将

5、常年委托在外的全市社保资金收回自营，被收回自营的上海社保资金已经遭受了巨额损失。但作为行政主管者和资金运营人的上海市社保局，并未真正恪守中央明令，而是将巨额资金投入了更为宽泛的领域，包括房地产、高速公路、股票等等，甚至涉嫌为当地转制国企高管的隐性MBO(管理层收购)提供过桥资金……上海民营企业福禧投资控股有限公司董事长张荣坤作为上海社保案涉案关键人物之一，其财富源头便是上海社保资金。目前已知，仅张荣坤个人就获得上海社保违规拆借至少36亿元，用于收购苏浙沪之间数条高速公路。上海社保案案发后，举国关注社保基金，各地一系列社保违规案件在下半年相继曝光，令人触目惊心

6、。在国家审计署对29个省区市、5个计划单列市的社保基金审计中发现，近年来，约71.35亿元社保养命钱被违法违规使用。社保基金概述传统意义上的基金是指经过国民收入初次分配和再分配后形成的具有规定用途的资金，是指通过发行基金单位(或基金券)将投资者分散的资金集中起来，交由专业的托管人和管理人进行托管、管理、运作资金，投资于股票、债券、外汇、货币、实业等领域，以尽可能减少风险，获得收益，从而使资本得到增值，而资本的增值部分，也就是基金投资的收益归持有基金的投资者所有，专业的托管、管理机构收取一定比例的托管管理费用。一、社保基金的性质社保基金特指为了养老、医疗、失业

7、、工伤等社会保障事业专门用途所筹集的基金。13社会保障基金是根据国家有关法律、法规为实施社会保障制度而筹集起来的，是用于劳动者年老、疾病、伤残、生育、死亡和失业风险时保障其基本生活需要的，是国家为举办社会保障事业而确定支付给公民因暂时或永久丧失劳动能力时所享受的医疗保险、失业保险、伤残保险、养老保险等各项保险而筹集的资金。马克思在《哥达纲领批判》中论述按劳分配关系是对保障资金或后备基金作了论述，“如果我们把‘劳动所得’这个用语首先理解为劳动的产品，那么集体的劳动所得就是社会总产品。现在从它里面应该扣除：……用于应付不幸事故、自然灾害等的后备基金或保障基金”。

8、其中社会后备基金是国家为防止社会再生产过程的中断以及