会计与出纳岗位职责

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1、财务股工作职责在局机关的领导下，具体负责局机关经济业务的会计处理和财务管理。其工作职责是：1、贯彻执行党和国家的财经方针、政策和各项财政、财务规章制度，以及上级主管部门制定的财会管理办法，制定本局内部财会管理制度并组织实施。2、负责编报局机关年度经费预决算，拟定经费预算管理办法，控制和监督预算执行情况。年终办理财务决算，并进行考核和分析。3、对资金运动的各个方面、各个环节，按照会计制度的规定，办理会计手续，进行会计核算，做到手续齐备，内容真实，数字准确，帐目清楚，按时编报财务会计报告。4、对局机关的经济活动实施财会监督，维护财经纪律，执行财务制度，保

2、证资产安全。5、制定本局财务管理和会计核算制度及有关办法，建立处室内岗位责任制，规定会计工作程序。6、定期组织财产物资的清查、盘点，如有盈、亏，需在调查核实的基础上提出处理意见和改进措施。7、认真总结财务工作中的经验和存在问题，不断提出改进措施和办法，努力提高财务管理水平。第三节 内部牵制制度 1、为了加强单位内部财务管理，保证财产物资的安全可靠，保证会计资料的准确性和可靠性，保证单位费用的使用效益，财务管理必须实行内部牵制制度。2、财务工作按照单位分设，职务分离，钱、帐、物分管的原则进行管理。每一项业务的各种经办人员相互牵制，相互制约。报账、记帐、

3、财物保管岗位人员不得相互兼任。报帐人员、内审人员岗位相分离。3、重大经济业务事项的决策人员要与执行人员岗位相分离，并对执行情况和执行结果进行监督。任何一项经济业务的办理，必须由两个或两个以上的人员分工办理。经办人员之间相互牵制，相互制约，相互监督。4、局机关办公用品由办公室负责统一采购。办公室经办人员每月编制采购计划，报办公室主任审批后购买。各类财产物资的购买实行严格的验收入库制度。局办公室还要定期不定期地组织人员，对机关财产物资的使用、保管情况进行检查，对库存物资进行清查盘点。5、财务印鉴必须由两人以上分开掌管（经济专用章与法人私章分管）。6、各财

4、会人员必须在规定的岗位职责范围内办理会计事项。帐务处理必须按规定的程序办理。 第四节 财务审批制度 第49条 财务收支审批分为审核和批报。审核由财务股股长担任，批报由主管财务的局长或授权财务处长在一定限额内（如经常性开支800元以内）担任，实行“一支笔”审批。第50条 局机关的行政经费按财政部门批复的预算执行。行政事业性收费项目和标准按财政、物价部门审批的收费许可文件执行。代收的相关款项要按有关文件、批复执行。经营性收入坚持依法取得，照章纳税。第51条 各股室的费用支出凭证必须先由各股室的负责人进行初步审核，审核后的凭证报财务处审核，审核合格后加盖“

5、审核”戳记，再由审批人员批报。无上述审批手续，出纳不得支付。第52条 局机关经常性开支由分管财务局长或授权人员审批；重大购置、维修和其他重大支出需报局党委办公会集体研究讨论决定。凡属于控购范围内的购置须按程序办理控购手续。第53条 审批人员应带头执行各类收支审批手续，财会人员要严格把关。审批人员对违反财经法规和财务制度的收支承担责任，财会人员承担相应责任。第54条 通过银行转帐的经济业务，收款人必须和发票盖章单位名称一致。报账员工作规则1、报账员要掌握国家有关财经法律、法规，熟悉财会业务知识，掌握使用制度、报销制度、审核权限和本单位的预算安排情况等规

6、定。2、报账员要具有良好的职业道德和工作责任心，坚持原则，秉公办事，不循私情。3、负责办理日常各项支出的报销业务，按要求认真填制报账单，报账单必须注明用途、经费预算项目、分项金额、汇总金额、所附原始凭证张数等。所有报销单据均需有经办人、分管局领导签字，即必须二人以上在每张原始凭证上签字，单位领导在汇总报账单签名同意方可报销。对报账事项登记“备查簿”，并定期与“中心”核对；4、报账员负责向财政部门购领并正确使用各种票证，定期向财政部门缴销票据。5、负责本单位和“中心”的业务联系及信息传递工作；6、负责本单位有关收支业务备查簿的登记，固定资产账、卡的建立

7、及财产物资的日常核对管理，保证国有资产的安全与完整；7、完成其他有关事项。记账会计岗位职责1、负责记好本局财务总帐及各种明细帐目。手续完备、数字准确、书写整洁、登记及时、帐面清楚。2、负责编制月、季、年终决算和其他方面有关报表。3、上级财务机关检查工作时，要负责提供资料和反映情况。4、定期对会计工作的各项数据进行分析、检查，书面向经理汇报财务情况。5、月末做好会计凭证、帐簿、表册、账物等的校对工作，分月编号，整理清楚，分类排列，以便查阅妥善保管和存档。会计档案由会计人员保管。6、加强安全防范意识和安全防范措施，严格执行财务管理方面的安全制度，确保不出

8、安全问题。7、严格遵守，执行国家财经法律法规和财务会计制度，作好会计工作。8、定期清理往来款项，对长期挂帐的