深圳市太光电信股份有限公司财务会计相关负责人管理制度

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1、深圳市太光电信股份有限公司财务会计相关负责人管理制度第一章总则第一条为规范深圳市太光电信股份有限公司（以下简称“公司”）的财务负责人和会计机构负责人的行为，加强对公司财务监督，建立公司内部监控机制，保障公司规范运作和健康发展，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《深圳证券交易所股票上市规则》及《公司章程》等有关规定，特制定本制度。第二条财务负责人是对公司财务、会计活动进行管理和监督的高级管理人员，对公司所有财务数据、财务报告的真实性、合法性、完整性向董事长、董事会及董事会审计委员会负责，接受监事会的监督。会计机构负责人是对公

2、司财务、会计活动进行管理和监督的中级管理人员，对公司财务数据、财务报告的真实性、合法性、完整性向财务负责人、董事会负责，接受财务负责人和监事会的监督。第三条公司对会计人员实行统一管理，对全资子公司和控股子公司财务负责人实行委派制，各子公司无权任免财务主管人员。第四条财务负责人和会计机构负责人必须按照国家有关法律、法规和制度，认真履行职责，切实维护全体股东的利益。第二章任职资格第五条公司设财务负责人一名，由总经理提名，经董事会审议决定聘任或解聘。财务负责人任期与同届董事会任期相一致，连聘可以连任。公司设会计机构负责人一名，由财务负责人或总经理提名

3、，经总经理办公会审议决定聘任或解聘。财务负责人在公司由财务总监担任，会计机构负责人由财务经理担任。第六条财务负责人和会计机构负责人不得在公司控股股东及其关联方中担任除董事、监事外的其他职务，不得与公司控股股东、实际控制人和公司的董事、监事、高级管理人员存在亲属关系。1第七条公司负责人的直系亲属不得担任公司的财务负责人和会计机构负责人，上述直系亲属包括夫妻关系、直系血亲关系、三代以内旁系血亲以及配偶关系。第八条财务负责人任职应具备以下资格：1、坚持原则，遵纪守法，具有良好的职业道德和职业操守，有高度的敬业精神，有较强的责任心，维护公司、投资者和员

4、工的利益；2、熟悉国家财经法律、法规、规章和方针、政策，具有全面的财会专业理论知识和现代企业管理知识；3、参与过较大投资项目的分析、论证和决策；4、熟悉税法政策、营运分析、成本控制及成本核算；5、具有丰富的财务管理、资金筹划、融资及资本运作经验；6、良好的口头及书面表达能力。第九条会计机构负责人任职应具备以下资格：1、具有良好的职业道德，能坚持原则，做到廉洁奉公，并具备一定的组织能力；2、熟悉财务管理工作，精通公司会计核算，熟知国家的财经法律、法规、规章制度和方针政策，掌握本行业业务管理方面的相关知识。3、具有全面的财务专业知识、账务处理及财务

5、管理经验；4、熟练使用办公软件和财务软件；5、良好的口头及书面表达能力。第十条凡有下列情形的，不得担任财务负责人和会计机构负责人：1、无民事行为能力或者限制民事行为能力者；2、曾违反法律、法规和财经制度，有弄虚作假、贪污受贿等违法违纪行为者；3、个人负有数额较大的到期未清偿债务者；4、被中国证监会确定为市场禁入者，并且禁入尚未解除者；5、按照有关法律法规规定，不宜担任财务负责人和会计机构负责人者。第三章职责与权限第十一条财务负责人应履行以下职责：1、负责定期向总经理报告工作，提出财务运作、经济核算等方面的建议和分析；22、负责审核公司重要财务报

6、告，对财务报告的质量负责，配合会计师事务所组织公司财务会计报表审计工作；3、负责建立健全和完善公司及子公司财务管理制度及会计监控机制，监督、检查下属子公司财务运作和资金收支情况，并对公司财务活动的合法性进行监督；4、负责检查公司财务会计活动及相关业务活动的合法性、真实性和有效性，及时发现和制止可能造成公司重大损失的经营行为；5、参与公司经营计划制定、资产购置与处置、对外投资、企业并购、重大经济合同签订等重大事项的研究、审议，协助管理层做出决策；6、负责公司及子公司会计机构的设置和会计人员的配备、会计专业职务的设置和聘任提出方案；7、根据董事会、

7、总经理授权，负责编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划、拟定资金筹措和使用方案，对股东大会、董事会批准的公司重大经营计划、方案的执行情况、进行情况进行财务监督、定期向董事会报告经济情况和财务状况；8、负责拟定公司年度财务预决算、利润分配、弥补亏损及财务决策与制度的方案提交董事会或股东大会审议；9、负责与金融机构、财税机关、上级管理部门、会计师事务所等部门保持良好关系，寻求良好的专业服务支持。第十二条会计机构负责人应履行以下职责：1、负责定期或不定期向财务负责人报告工作，提出会计机构运作、会计核算等方面的建议和分析；2、协助财务负责人建立健全和完

8、善公司及子公司财务管理制度及会计监控机制；3、组织编制各项财务收支及资金计划，落实和检查计划的执行情况，定期将计划的执行情况进行分析并上报财务负责人、