北京分公司财务管理规定

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1、天马行空官方博客：http://t.qq.com/tmxk_docin；QQ:1318241189；QQ群：175569632北京分公司财务管理规定为了规范公司日常工作行为，加强财务管理，提高企业效益，特制定本制度。一：借款的有关规定1：出差人员暂支差旅费款，必须先到财务部门领取“领款凭证”，填好该凭证后先经财务审核，再由分公司经理或经理授权人签字后，方可借支，前次借支出差返回时间超过三天无故未报销者，每延迟一天扣除所报差旅费总额的1%并不得再借款。2：公司员工一般不允许因私借款，如有特殊原因需要借款的，需注明理由和还款期限，1000元以内由财务审核、分公司经理审批，10

2、00元以上报总部由财务副总审批。还款期限内不还清欠款，财务部门有权在当月工资中扣回。并视具体情况对当事人处以所借款额10%—30%的罚款。3：试用人员借支差旅费，若借款人未能偿还借款，由分公司经理或其授权人负连带责任。4：借款出差人员回公司后，三天内应到财务部报帐，报帐后结欠部分金额未还清者，财务部门有权在当月工资中扣回。并视具体情况对当事人进行其所欠款项的10%—30%的罚款。二：费用管理制度（一）：差旅费1：公司人员出差前都应填写“出差申请单”，出差期限视具体情况核定，不能核定的，由出差人员在出差回来后补填。2:出差中途因特殊情况需要延时外，不得因私事或借故延长差期，

3、否则除不予报销旅费外，并依情节轻重按人事管理制度论处。3：出差旅费分为交通费、住宿费、餐费、招待费、杂费等，其报销最高限额如下：职位经理副经理主任主任以下费用交通费实支实支实支实支每日住宿费150140120100每日餐费早餐+其它5+55+55+55+5补贴中晚餐各15151515每日杂费10101010说明：1、交通费以正规单据认定，无法取得凭证者核实认定，使用公司交通工具不报销交通费。2、分公司人员一般情况不得乘飞机，如有特殊情况需乘飞机的需经主管副总审批，除分公司经理和副经理以外其他人不得乘坐火车软卧，如有乘坐者，由乘坐者自行承担软卧票面金额的30%。3、出差未经

4、主管副总或分公司经理批准不得绕道而行且中途停留或借此游玩，否则其差旅费不得报销并依情节轻重按人事管理制度论处。4、打的费用必须在票面上写明从何处至何处、办何事，并注明日期。未注明或不合理的不能报销。5、住宿费以凭证于给付标准内认定，超过部分自付。本公司有住宿场所且能住宿的或住宿费有其他人支付的不得报销住宿费，如低于标准的，按实支和标准额的差额的50%奖励给当事人。6、低阶人员随高阶人员因公出差时，其宿费可比照高阶人员的出差旅费标准。7、原则上应当日来回的出差，不得报销住宿费。8、餐费每日补贴35元，其他费用每日补贴5元，不足一日按各餐标准补贴。由公司供应餐费、其他人（包括

5、代理商）已支付或已报销招待费的不另补贴餐费。9、除特殊情况外市内出差办事中午不能回办事处的给予误餐补贴10元，其他费补贴5元。10、杂费如包裹费、电话费（无手机费报销人员）等，金额控制在10元以内，凭正规单据报销。无补贴，已报手机费者不得报电话费。差旅费报销明细单项目时间自何处至何处交通费住宿费餐费招待费杂费合计月日至月日月日至月日月日至月日合计（二）：伙食费依据办事处人数来确定：1、一个人每月500元2、二个人每月900元3、三个人每月1200元4、四个人每月1500元5、五个人每月1800元6、五个人以上每增加一个人增250元超过标准的，超过部分由办事处人员分担。（三

6、）：业务招待费1、业务开支以“业务客观需要，节约“为原则，非业务需要而发生的招待费不得报销。2、业务招待费开支必须与伙食费严格区分。3、业务招待费报销必须提供正规的单据，同时写清事由、请客对象、人数等，否则不允许报销，审核者必须严格把关。（四）：手机费手机费以“实际需要”为原则，考虑到北京分公司的实际情况作以下规定：1：分公司经理（吴建标）每月报销最高限额为700元。2：副主任（汤光晓）每月最高报销限额为100元。3：市场管理人员（吴月通）每月最高报销限额为150元。4：市场开拓人员（吴士威）每月最高报销金额300元。5：市场开拓人员（盛英乐）每月最高报销金额250元。6

7、：手机报销以正规发票为准，低于最高限额的按实际报销，超额自负。4：各分公司必须将符合报销条件的人员名单上报总部财务部。年内如有新增符合报销条件的人员必须先申请后报销，报销起始时间以公司批准日为准。（五）：电话费1、办事处电话遵循“公私分明、私话自付、长话短说、严禁浪费“的原则。2、根据实际情况，公司规定每月办事处人员私人用话限额30元，超额自付（按邮电局明细单为准）。3、通话时发现闲聊，私话费用严重超额的处以超额部分的10倍予以重罚。4、商场、专卖店电话费标准为（1）北京市范围内的自营专卖店最高限额为150元。（2）分公司驻外