财务管理规定(分公司)

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1、财务管理规定随着公司规模的不断扩人,对公司的经营管理和会计核算要求也相应要提升到一个新的高度,以适应公司快速发展的需要。为此,经公司董事会研究批准,对目前公司的会计核算制度和财务管理工作做一次规范化的整理。具体要求如下:一、概述1、公司设立财务部,财务部由财务经理、会计、出纳和档案管理人员组成;2、设立完整的会计账簿进行会计核算管理,按财务制度办事,严守公司秘密;并按月在公司规定的时间内编制好会计报表。3、所有收款和付款的会计事项,必须取得最原始的凭证,如原始凭证属于合同或保险单之类归档案室保管的单据,应当附

2、复印件或注明合同或保险单的编号及车辆号码(户主)全称。4、列成本费用的所有报账单据,在报账时必须籍“费用报销审批单”,有经办人、证明人签名,出部门经理及董事长两人批准签名后报账。5、支付应收应付款项、提取备用金等非成本费用的现金支出,必须埴写“资金支付审批表”经总经理、财务总监审批后支付,审批表作为附件附在支付凭证屮。6、按财务制度对库存现金进行每月不少于一次的盘库,确保做到账实、账物、账账三相符。7、出纳和会计的工作职责严格按会计法规执行,做到相互制约、相互牵制:会计不得收取现金;出纳不得登记成本费用等相关

3、账。&其他人员(含股东、高级管理人员)代财务外出收取车辆管理费等款项的,收款后必须在24小时内将所收款项交财务部门。否则作挪用公款论处。二、对各岗位工作职责的要求:(一)、出纳岗位1、认真执行现金管理制度,认真审查原始凭证内容的完整性和合理性,严格按照公司规定的现金支付程序支付现金。2、做好日清月结工作。日清的具体工作:在一个工作日完成之后,由出纳人员自行对当天现金、银行存款的收、付、余进行清理盘点,并按日及时逐笔登记现金、银行存款日记账,填报“资金收支统计表”电子日报,于次日上报财务经理及财务总监处。3、现

4、金及银行的收付凭证每周编制一次会计记账凭证,及时传递给会计进行账务处理。4、严格支票管理制度,使用支票须经总经理、财务总监审批后,方可办理。并建立支票使用备查登记薄,做好支票使用的流水登记工作:填写使用H期、用途、支票号码,领用人在支票领用簿上签字备查。5、要随时掌握银行存款余额情况,不准签发空头支票,不准将银行帐户岀借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每月末耍做好与银行的对帐工作,并编制“银行存款余额调节表”,对未达帐项进行分析,查找原因,并报财务部门负责人。6、不得白条抵库,不得挪用公款,一经发现,不

5、论金额大小,均视为贪污行为,给予严肃处理。(二)、会计岗位1、按照国家会计制度的规定,建立完善的会计账簿进行会计核算。做到数字准确,账目清楚,并按期编制会计报表。2、按照经济核算原则,认真检查各项会计事项的合理性,纠正财务工作中的差错弊端,规范公司的经济行为。同吋要做好公司财务、成木和利润的分析工作,挖掘增收节支潜力,及时向上一级部门提出合理化建议,当好公司的好参谋。3、加强应收应付帐款和其他应收应付款的管理,及吋核对余额,保证内容的真实性和准确性。对一年以上的呆滞账应查找原因,写出书面报告报送上一级领导处理

6、。4、按月份装订会计资料,并妥善保管好会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。两年以上的会计凭证按公司要求移交档案部门保管。5、会计岗位不得收取现金,一经发现,不论金额大小,均视为贪污行为,给予严肃处理。6、完成总经理和部门主管交付的其他会计统计工作。三、本规定自董事长批准之日起实行。董事长批示:2011年9月28EI

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