湖南分公司财务管理规定

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1、湖南分公司财务管理规定为了规范公司日常工作行为，加强财务管理，提高企业效益，特制定本制度。一：借款的有关规定1：出差人员暂支差旅费款，必须先到财务部门领取“领款凭证”，填好该凭证后先经财务审核，再由分公司经理或经理授权人签字后，方可借支，前次借支出差返回时间超过三天无故未报销者，每延迟一天扣其所报差旅费金额的1%并不得再借款。2：公司员工一般不允许因私借款，如有特殊原因需要借款的，需注明理由和还款期限，1000元以内由财务审核、分公司经理审批，1000元以上报总部由财务副总审批。还款期限内不还清欠款，财务部门有权在当月工资中扣回。并视具体情况对当事人处以所借款额10%—30%的罚款。

2、3：试用人员借支差旅费，若借款人未能偿还借款，由分公司经理或其委托人负连带责任。4：借款出差人员回公司后，三天内应到财务部报帐，报帐后结欠部分金额或三天内不办理报销手续的人员欠款，财务部门有权在当月工资中扣回。并视具体情况对当事人进行其所欠款项的10%—30%的罚款。二：费用管理制度（一）：差旅费的有关规定1：公司人员出差前都应填写“出差申请单”，出差期限视具体情况核定，不能核定的，由出差人员在出差回来后补填。2:出差中途因特殊情况需要延时外，不得因私事或借故延长差期，否则除不予报销旅费外，并依情节轻重按人事管理制度论处。3：出差旅费分为交通费、住宿费、餐费、招待费、杂费等，其报销最

3、高限额如下：职位费用经理副经理主任主任以下交通费实支实支实支实支地级市县城地级市县城地级市县城地级市县城日住宿费18014015012013010012080每日餐费早餐5555中晚餐15151515每日杂费实支实支实支实支说明：1、交通费以正规单据认定，无法取得凭证者核实认定，使用公司交通工具不报销交通费。2、分公司人员一般情况不得乘飞机，如有特殊情况需乘飞机的需经主管副总审批，除分公司经理和副经理以外其他人不得乘坐火车软卧，如有乘坐者，由乘坐者自行承担软卧票面金额的30%。3、打的费用必须在票面上写明从何处至何处、办何事，并注明日期。未注明或不合理的不能报销。4、住宿费以凭证于给

4、付标准内认定，超过部分自付。本公司有住宿场所且能住宿的或出差在外有人支付住宿费的不得报销住宿费，如低于标准的，按实支和标准额的差额的50%奖励给当事人。住宿费额度以标准房认定即两个人的标准与一个人同。以此类推。5、低阶人员随高阶人员因公出差时，其宿费可比照高阶人员的出差旅费标准。6、原则上应当日来回的出差，不得报销住宿费。7、餐费在标准内以符合要求的票据（正规发票和在客观上无正规发票时取得收款收据。）报销，超标准的自付。由公司、代理商或其他个人供应餐饮或已报销招待费的，不另报餐费。如无符合规定票据则改为补贴方式，分别为早餐5元、中晚餐各15元。8、杂费如包裹费、电话费（无手机费报销人

5、员）等，金额控制在10元以内，凭正规单据报销。无补贴。已报手机费者不得报电话费。差旅费报销明细单项目时间自何处至何处交通费住宿费餐费招待费杂费合计月日至月日月日至月日月日至月日合计（二）：伙食费依据办事处人数来确定：1、一个人每月500元2、二个人每月900元3、三个人每月1200元4、四个人每月1500元5、五个人每月1800元6、五个人以上每增加一个人增加250元超过标准的，超过部分由办事处人员分担。（三）：业务招待费1、业务开支以“业务客观需要，节约”为原则，非业务需要而发生的招待费不得报销。2、业务招待费开支必须与伙食费严格区分。3、业务招待费报销必须提供正规的单据，同时写清

6、事由、请客对象、人数等，否则不允许报销，审核者必须严格把关。（四）：手机费手机费以“实际需要”为原则，根据陕西分公司的实际情况作以下规定：1：分公司经理（叶会丰）每月报销最高限额为900元。2：分公司副经理（范蒙德、蔡海安）每月最高报销限额为500元。3：分公司副主任（俞剑昆）每月最高报销限额为300元。4：片区负责人（张秀峰、徐清、曾华武、曾强清）每月最高报销限额为200元。3：手机报销以正规发票为准，低于最高限额的按实际报销，超额自负。4：各分公司必须将符合报销条件的人员名单上报财务部。年内如有新增符合报销条件的人员必须先申请后报销，报销起始时间以公司批准日为准。（五）：电话费1

7、、办事处电话遵循“公私分明、私话自付、长话短说、严禁浪费“的原则。2、根据实际情况，本公司核定各点电话的最高报销限额如下：（超额由分公司各点人员自承担）电话地点月报销最高限额电话地点月报销最高限额办公室分公司2800岳阳一处直销处250经理室300岳阳二处250财务室300常德桥南250出纳室200常德桥北250仓库50冷水滩250株州一处直销处150靖州250株州二处150桃江2503、通话时发现闲聊，私话费用严重的处以超额部分的10倍予以重罚。（六）：