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1、深圳市展华实验学校财务报表附注2015年度金额单位：人民币元=====================================================================一、基本情况深圳市展华实验学校（以下简称“展华实验学校”）经深圳市宝安区民政局“深宝民[2010]334号”文件批准，于2008年4月1日换证领取[教民4403064000035]号中华人民共和国社会力量办学许可证，2012年办学许可证号升级为教民[144030037000011]号。国税、地税税务登记证为440300752545249号。学校办学地址：深圳
2、市龙华新区龙华办事处油松路170号，举办者：张艺，法定代表人：张艺，校长：许华斯,办学类型：小学、初中、高中；办学内容：全日制小学、全日制普通初中、全日制普通高中。要求取得合理回报。春季收费根据2014年8月12日龙华新区发展和财政局、龙华新区公共事业局文件（深龙华发财函[2014]421号）文件规定的收费标准：六年制小学收费标准为每生每学期3,550.00元，三年制初中收费标准每生每学期4,230.00元，全日制普通高中收费标准每生每学期8,800.00元。学杂费用含课本教材费、练习本费、体检费、证书手册费等，不含校服费，不得超标准收费。秋季收费根据
3、2014年8月12日龙华新区发展和财政局、龙华新区公共事业局文件（深龙华发财函[2015]320号）规定的收费标准：六年制小学收费标准为每生每学期3,960.00元，三年制初中收费标准每生每学期4,800.00元，全日制普通高中收费标准每生每学期9,300.00元，全日制高中住宿费收费标准每生每学期2,500.00元生。学杂费用含含课本教材费、练习本费、体检费、证书手册费等，不含校服费，不得超标准收费。教育部门核定的最大办学规模3,300人，其中小学1,800人；初中900人；高中600人。展华实验学校目前有学生4458人，其中小学68个班级共3,40
4、9人，初中18个班级共816人；高中7个班级共233人。实有教职员工370人，其中：教师271人，职员99人。专任教师与学生的比例为6.08%。本年教职工月平均工资5,097.26元，其中专任教师（不含职工）月平均工资4,955.95元，本年教职工工资总收入（含福利及社保）占保教费收入的64.86%，其中本年教职工工资总收入为22,631,834.45元。工资发放方式:银行转账支付。教职工签订合同370人，缴纳社保370人。2015年3月份开始执行深圳最低工资标准2,030元/月。学校占地面积32,788平方米，建筑面积26,800平方米。学校所在的教
5、学用地租赁期限自16162002年8月6日至2033年7月20日,其中2003年9月15日-2013年9月15日，租金为每月56,294.19元,2013年9月15日-2023年9月15日，租金为每月78,186.38元，每年分两期缴纳租金，即当年3月15日和9月15日，每次缴交半年租金。二、主要会计政策和会计估计1、会计期间自公历1月1日至12月31日为一个会计年度。本报告会计期间自2015年1月1日至2015年12月31日。2、存货计价（1）存货的购入与入库，按实际成本计价。（2）存货的领用和发出按加权平均法计价。（3）低值易耗品采用一次性摊销法摊
6、销。（4）存货的盘盈、盘亏、毁损、报废结转成本、费用处理。3、长期待摊费用、无形资产摊销（1）长期待摊费用按5年摊销。4、固定资产及折旧方法（1）固定资产按实际计价。（2）固定资产折旧采用直线法，预计残值率10%。（3）分类折旧率如下：资产类别估计的经济使用年限年折旧率房屋建筑物204.50%交通设备518.00%教学设备518.00%图书518.00%其他固定资产518.00%5、收入的确认方法：按权责发生制原则确认收入的实现。即学校在开学前向受教育对象收取的教育成本、其他办学收入等先在“预收账款”科目反映，然后按期结转收入。1616三、财务报表主要
7、项目附注附注1.银行存款及现金期末银行存款余额10,456,387.87元，其中：三方共管账余额6,820,104.08元，开户银行：深圳农村商业银行龙华支行，账号：000202150557，期末现金余额9,739.68元附注2.预付账款债务人名称年末余额经济内容账龄林上有1,340,000.00工程款2至3年张钦乐683,720.00工程款1年以内和2至3年张斌340,000.00工程款1年以内和2至3年广东省冶金建筑安装有限公司300,000.00工程款1年以内深圳市金龙建设工程有限公司269,745.60工程款1年以内深圳市九阳安防设备有限公司2
8、09,712.73工程款1年以内张弘155,400.00往来款2至3年深圳市启光建设监理有限公
