风险管理(新)教学ppt课件

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1、风险管理高慧两利相权取其重，两害相权取其轻。公司目标公司战略计划与预算战略实施评价与考核追求股东价值最大化财务业绩经济增加值增长性盈利性财务风险竞争优势差异化低成本快速响应能力结构定位竞争对手/顾客/供应商/新进入者/替代品业务流程生产开发需求管理订单处理企业的协同能力核心能力平衡现金流交易优势共享的基础设施组织能力领导力学习能力组织变革能力投资计划(资本预算经营预算筹资计划企业为什么要进行风险管理会计丑闻耗损费用不实的报告收入理赔交易损失清算房地产损失可疑交易要求的援助基金交易损失法律诉讼虚假利润Cenda

2、ntBausch&LombPhar-MorPCAMGLloydishConfedLifeMorganGrenfellLTCMBaringsKidderBankersTrust$300MM$42MM$350MM$236MM$1BN₤3.2BN$1.3BN$300MM$3.5BN$1BN$737MM$350MMCORPSBANKSASSETMGMTINSURANCEENERGYCOs理由一：管理风险是管理层的职责理由二：管理风险是可以降低收益的波动性理由三：风险管理可以最大化股东的价值理由四：风险管理可以促进职业

3、和财务安全风险概念和企业的全面风险管理1、风险的概念名词含义风险敞口（暴露）指某事件发生时所要遭受的最大损失波动率指潜在结果的变易性可损度（可能损失度）指确实可能遭受的损失数量时间跨度（持有期）风险暴露持续的时间相关性指企业种各种风险相互关系资本金（经济资本金）指用来弥补意外损失的资本金2、企业中的风险类型企业风险传统风险其他风险战略风险财务风险经营风险市场风险信用风险道德风险人力资源风险法律风险信息风险国家风险3、企业风险管理理念及演变阶段二阶段三阶段一风险管理的初级阶段，主要是购买保险更高级别的风险管理，

4、对各种风险进行识别和评估，没有考虑风险的相关性风险管理进入复杂阶段，将风险整合到运营和营运计划中。报告风险向股东公开向管理层报告监管者的要求控制风险设置风险额（部门层次和公司范围）分配风险绩效评估资本配置战略业务单位消极防御积极头寸市场价格风险及相关性期望收益率会计衡量经济衡量风险控制头寸获利/交易条款逐日结算风险衡量最优化资产负债表信息经济价值风险价值最优头寸最优金融管理4、企业全面风险管理框架-风险管理的要素要素名称定义外部环境指市场环境、国家政策、竞争者的行为等。内部环境风险理念和风险容量、道德价值观、

5、组织结构、权利和职责的分类。目标设定战略目标－相关目标－选定目标－风险容量－风险容限。事项识别事项－影响因素－事项的识别技术－事项是相互依赖性－事项类别－区分风险和技术。风险评估固有的风险和剩余风险－估计可能性和影响－数据来源－评估技术－事项之间的关系。风险应对评价可能的应对措施－选定的应对－组合观。控制活动制定和执行政策与程序以帮助风险因对得以实施。信息和沟通指信息在主体中的向下、平行和向上流动。监控对企业风险进行全面监控，必要时加以修正。目标设定风险识别风险评估风险应对控制监督内部环境内部环境一、风险管理

6、理念例某公司实施了与风险相关文化的调查在风险相关文化的调查中计量的特性1、领导能力和战略展示的道德和价值观沟通使命和目标2、人员和沟通对胜任能力的要求共享信息和知识3、责任和强化组织结构业绩计量和报酬4、风险管理的基础设施评估和计量风险系统接近和安全例示的风险相关文化调查编号问题特性平均等级标准偏差数量坚决不同意不同意中立同意坚决同意1公司的领导为道德行为树立良好的榜样领导能力和战略1.42强0.7118613977962我理解公司的总体使命和目标领导能力和战略1.05好0.691860718119423对工

7、作中不正当行为的人采取惩罚措施责任和强化0.21需要采取措施1.217511551868234人员的流动还没有严重到影响我们实现目标的能力人员和沟通0.81警告0.88145433969305我业务领导愿意接受所有有关风险的沟通（包括坏消息）风险管理和组织基础0.99好0.851832131610646二、高层管理者的诚信与道德价值观1、诚信与道德规范的作用减少没有规则和指导方针的灰色地带在影响达到无法回头的地步寻求帮助和报告的意愿有助于组织中的人员做事在法律和道德上都是正确的建立合规文化诚信和价值观2、价值

8、观概述的范例某服务公司的价值观的表述我们的价值观最好的解决方法来自与同事和客户的合作有效的协作需要关系、尊重和共享交付我们所许诺的产品和增加超出预期的价值通过创新、学习和敏捷实现卓越以顾客为上帝、以人为本和有创见的领导领导需要勇气、远见和诚信支持一种诚信和道德文化的技术通过公司网站来传递企业的价值观和行为规范可以通过电子文本方式获得规范和信息确认全体员工都收到信息集中培训和电子化的学习在工作过程中自