全面风险管理框架下华融湘江银行s分行内部控制体系研究

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1、学校代码10530学号201230020337分类号密级公开硕士学位论文全面风险管理框架下华融湘江银行S分行内部控制体系研究学位申请人危正南指导教师陈赤平教授学院名称商学院学科专业工商管理（MBA）研究方向企业管理二〇一五年五月二十三日OverallRiskManagementFrameworkofHuarongBankofXiangjiangRiver——SInternalControlSystemResearchCandidateWeiZhengnanSupervisorProfessorChenChipingCollegeB

2、usinessschoolSpecializationMBADegreeMasterUniversityXiangtanUniversityDate23/5/2015湘潭大学学位论文原创性声明本人郑重声明：所呈交的论文是本人在导师的指导下独立进行研究所取得的研究成果。除了文中特别加以标注引用的内容外，本论文不包含任何其他个人或集体已经发表或撰写的成果作品。对本文的研究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本人完全意识到本声明的法律后果由本人承担。作者签名：日期：年月日学位论文版权使用授权书本学位论文作者完全了解学校有

3、关保留、使用学位论文的规定，同意学校保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文被查阅和借阅。本人授权湘潭大学可以将本学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编本学位论文。涉密论文按学校规定处理。作者签名：日期：年月日导师签名：日期：年月日摘要摘要在经济下行时期，“三期叠加”影响不断深化，金融风险急剧放大。在金融业占据主导地位的商业银行，由于激烈同业竞争、追逐利益最大化等原因，不能很好地处理内部控制和业务发展之间的对立矛盾，使得其越来越难以控制住经营风险、坚决地守住

4、风险底线。同时，部分国内外商业银行出现的银行危机、银行案件也表明，当前商业银行内部控制体系建设已适应不了业务发展需要。因此笔者认为，商业银行在强化外部监管的同时，还要加快内部控制体系的转型升级，特别是在理论层面要借鉴国外先进商业银行内控理念，结合自身实际，建立完善一套有特色、有侧重点的内部控制体系。本文采取文献研究、实证分析、比较分析等方法，以华融湘江银行S分行为研究对象，通过梳理国内外内部控制相关理论，揭示全面风险管理与内部控制之间的内在联系，总结出商业银行内部控制理论发展新趋势。在此基础上，对华融湘江银行S分行内部控制现状进行

5、调查，深入分析S分行内部控制体系存在的主要问题及其原因，并在全面风险管理框架下提出完善华融湘江银行S分行内部控制体系的对策、建议。通过研究，本文主要得出以下结论：内部控制与全面风险管理有着天然的统一性，以全面风险管理为导向将是内部控制理论发展必然趋势。要完善商业银行内部控制体系，必须要符合以全面风险管理为导向内部控制理论内在要求。本文通过发放调查问卷的形式，总结归纳出华融湘江银行S分行内部控制体系中存在的突出问题：即内控主体长期缺位、人力资源管理低效、风险管理水平亟待提升、内部控制活动效果不理想等问题，并从思维、文化等方面分析出问

6、题背后深层次的原因：即管理者比较偏好风险、人力资源整体水平不高、内控文化基础薄弱。针对存在的问题，本文结合以全面风险管理为导向的内部控制内在要求，提出优化内控环境、完善风险评估、强化控制活动、建立高效信息系统和监控管理系统等对策建议。关键词：商业银行全面风险管理内部控制IAbstractAbstractIntimesofeconomicdownturn,"threeoverlay"influencethedeepeningfinancialiskdramaticallyamplified.Inthefinancialsectord

7、ominatedbycommercialbanks,duetofiercecompetitionintheindustry,thepursuitofmaximizingtheinterestsofotherreasons,cannothandleconfrontationcontradictionbetweeninternalcontrolsandbusinessdevelopment,makingitincreasinglydifficulttocontrolthebusinessrisk,firmtoholdtheriskof

8、thebottomline.Meanwhile,somedomesticandforeigncommercialbanks,thebankingcrisisoccurs,thebankcasealsoshowsthatthecurrentinter